老師，我單位是農(nóng)業(yè)項(xiàng)目，種地的的，取得政府補(bǔ)貼45萬元，是營業(yè)外收入，沒有主營業(yè)務(wù)收入，但是在這期間我們種地又開支了25萬元，請問這25萬是做成本還是管理費(fèi)用？如果入成本稅務(wù)上又會(huì)預(yù)警說沒得收入。
你好，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本或者是消耗性生物資產(chǎn)，你確認(rèn)收入之后才能結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本。
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請問老師，我是12月份初剛開通稅務(wù)，我這個(gè)月賬上打入2萬元，票還沒有開，我之前賬上有兩萬是政府補(bǔ)助，我們小規(guī)模納稅人，種植大米，是免稅農(nóng)產(chǎn)品，那么我這個(gè)月是不是要開始做賬，2022年的1月我要申報(bào)納稅嗎？是企業(yè)所得稅嗎？還有我做賬是不是，借:銀行存款 貸:營業(yè)外收入。借：銀行存款，貸:預(yù)收賬款 12月末結(jié)轉(zhuǎn)分錄借:營業(yè)外收入 貸:本年利潤 借:本年利潤 貸:利潤分配-未分配利潤
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老師好！請問一下，之前收的款做的預(yù)收款，沒確認(rèn)收入，付款時(shí)憑證就沖減的預(yù)收款，我現(xiàn)在才知道那樣做是不對的，但是資產(chǎn)負(fù)債表上一直就掛著預(yù)收款，所以企業(yè)所得稅申報(bào)時(shí)利潤總額都一直是負(fù)數(shù)，沒交過企業(yè)所得稅，這樣一直掛預(yù)收款也不行吧！現(xiàn)在確認(rèn)收入，預(yù)收款是減少了，可是企業(yè)所得稅申報(bào)表上只有營業(yè)收入，營業(yè)成本，利潤總額這三項(xiàng)，收入40多萬，而成本只有一萬多，又沒地方填費(fèi)用，這樣不是要效很多企業(yè)所得稅嗎？這個(gè)企業(yè)所得稅報(bào)表要怎么樣填呀？
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老師，我看我們房地產(chǎn)同行業(yè)的老會(huì)計(jì)在做那個(gè)預(yù)收房款轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)收入這一步的時(shí)候是沒有結(jié)轉(zhuǎn)收入的，收入和成本都暫未結(jié)轉(zhuǎn)，雖然發(fā)票開了，說是為了方便計(jì)算企業(yè)所得稅預(yù)繳計(jì)算繳納，在最后做清算的時(shí)候才會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)收入和支出。請問老師，這個(gè)說法是正確的嗎
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攝影公司購買的基地場景家具不能直接計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本，計(jì)入哪個(gè)會(huì)計(jì)科目比較合適？我們盈利產(chǎn)生企業(yè)所得稅，計(jì)入固定資產(chǎn)需要每月折舊，根本不夠抵消所得稅，這種情況下計(jì)入哪個(gè)會(huì)計(jì)科目比較合適？？目前就盈利已繳納企業(yè)所得稅，老師，你不是說可以計(jì)入管理費(fèi)用嗎？現(xiàn)在你又說計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本，金額五萬出頭，哪到底計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本還是管理費(fèi)用??
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老師，我單位是農(nóng)業(yè)項(xiàng)目，種地的的，取得政府補(bǔ)貼45萬元，是營業(yè)外收入，沒有主營業(yè)務(wù)收入，但是在這期間我們種地又開支了25萬元，請問這25萬是做成本還是管理費(fèi)用？如果入成本稅務(wù)上又會(huì)預(yù)警說沒得收入。
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那我們除了這個(gè)費(fèi)用就沒其他費(fèi)用了，豈不是那45萬補(bǔ)貼都要交企業(yè)所得稅嗎？
對了，就是政府補(bǔ)貼的這45萬如果是拿來修建廠房的，那我修建廠房期間購買的材料這些應(yīng)該入管理費(fèi)用還是什么費(fèi)用呢？
補(bǔ)貼是用在哪里的？
你好是?？顚Ｓ玫膯幔?
是的，就是補(bǔ)貼45萬給我們修建廠房，我們修建廠房的費(fèi)用應(yīng)該入什么費(fèi)用里面？
在建工程里面完工之后轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，然后你的每個(gè)月的折舊，如果是種植場地里面的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本，如果是后勤辦公的管理費(fèi)用。
那意思這45萬在今年還是要全部交企業(yè)所得稅嗎？
不需要的，你使用了多少，你轉(zhuǎn)多少營業(yè)外收入。
具體的會(huì)計(jì)分錄有沒有？收到補(bǔ)貼和結(jié)轉(zhuǎn)的
借銀行存款貸專項(xiàng)應(yīng)付款，使用了多少？借專項(xiàng)應(yīng)付款，貸營業(yè)外收入。
好的，謝謝
不用客氣，工作愉快。