老師，你好！公司有一個(gè)月結(jié)客戶，之前的會(huì)計(jì)做的賬都是沒有確認(rèn)收入，到收到部分貨款時(shí)才做收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本，如，商品出庫做的會(huì)計(jì)分錄：借 發(fā)出商品（按銷售價(jià)格） 貸 庫存商品（銷售價(jià)格） 收到部分貨款時(shí)：借 銀行存款 貸 主營業(yè)務(wù)收入 但沒看到有單獨(dú)結(jié)轉(zhuǎn)成本的憑證 老師，請問這會(huì)計(jì)分錄有問題嗎？我總覺得怪怪的，應(yīng)該怎樣糾正才好?謝謝

老師我沒有碰過全盤賬，我想請教一下，現(xiàn)在做完十月份的賬，要最后結(jié)轉(zhuǎn)了，工程施工全部結(jié)轉(zhuǎn)到主營成本，開的票主營收入全部轉(zhuǎn)到本年利潤里面，這個(gè)我還看得懂，第三步，結(jié)轉(zhuǎn)損益時(shí)，借：本年利潤的時(shí)候那個(gè)金額比開票收入多或者少是什么意思？多了的時(shí)候也有所得稅，少了的時(shí)候也還是有所得稅，還有一個(gè)問題，結(jié)轉(zhuǎn)損益的時(shí)候貸方的所得稅是咋計(jì)算出來的，從分錄來看就是借方本年利潤與所有成本及損益科目的差額嗎

老師，我想問一下，如果一個(gè)房企在預(yù)交企業(yè)所得稅時(shí)納稅申報(bào)表不是按照預(yù)收賬款*毛利率算出預(yù)計(jì)毛利額來預(yù)交企業(yè)所得稅，而是按照賬上實(shí)際結(jié)轉(zhuǎn)的收入和成本來繳納的企業(yè)所得稅，那我應(yīng)該怎么算預(yù)計(jì)毛利額是多少？

老師，我想問一下，如果一個(gè)房企在預(yù)交企業(yè)所得稅時(shí)納稅申報(bào)表不是按照預(yù)收賬款*毛利率算出預(yù)計(jì)毛利額來預(yù)交企業(yè)所得稅，而是按照賬上實(shí)際結(jié)轉(zhuǎn)的收入和成本來繳納的企業(yè)所得稅，那我應(yīng)該怎么算預(yù)計(jì)毛利額是多少？

房開老師 我們12月31號(hào)交房合同約定的 但是沒竣工驗(yàn)收 1.是不是在12月要結(jié)轉(zhuǎn)收入和成本呢？目前沒有開過發(fā)票2.我們12月如果不結(jié)轉(zhuǎn)收入和成本，按照預(yù)交方式申報(bào)企業(yè)所得稅 那么在23年5月前年終匯算時(shí)候正常申報(bào)收入和成本的話會(huì)產(chǎn)生企業(yè)所得稅，那么只要在5月31號(hào)前繳納企業(yè)所得稅應(yīng)該不會(huì)按照12.31時(shí)間計(jì)算滯納金的是吧？