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老師你好,請問企業(yè)當(dāng)月計(jì)提社保,當(dāng)月繳納社保,減員后當(dāng)月退回了醫(yī)保金額到對公賬戶,養(yǎng)老金額說是下月抵扣,沒退到對公賬戶,這種情況如何錄憑證呢

2023-12-02 15:05
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-12-02 15:06

你好,這種情況出現(xiàn)在哪個(gè)月應(yīng)在哪個(gè)月做賬。

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快賬用戶2288 追問 2023-12-02 15:07

出現(xiàn)在11月,做11月的賬

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齊紅老師 解答 2023-12-02 15:12

你好,舉例說明: 假設(shè)10月計(jì)算與繳納當(dāng)月社保費(fèi) 借:管理費(fèi)用 貸:應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi) 借:應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi) ? ? ? 其他應(yīng)收款-個(gè)人社保費(fèi) 貸:銀行存款 11月退回時(shí) 借:銀行存款 借:管理費(fèi)用 (紅字金額 )

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快賬用戶2288 追問 2023-12-02 15:15

計(jì)提繳費(fèi)都發(fā)生在11月,現(xiàn)在也是做11月的賬,主要是養(yǎng)老部分12月抵扣,醫(yī)保又退到對公賬戶,這種情況不知道怎么錄憑證了

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齊紅老師 解答 2023-12-02 15:16

退回時(shí)沖銷當(dāng)期的費(fèi)用即可。

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快賬用戶2288 追問 2023-12-02 15:18

就是不知道怎么錄這個(gè)情況的憑證

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齊紅老師 解答 2023-12-02 15:22

養(yǎng)老在12月繳納時(shí), 借:應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付養(yǎng)老保險(xiǎn) 貸:銀行存款 醫(yī)保退回時(shí): 借:銀行存款 借:管理費(fèi)用-社保費(fèi)

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快賬用戶2288 追問 2023-12-02 15:25

那11月退到銀行,11月的分錄是不是借銀行,貸管理費(fèi)用-社保費(fèi),貸方管理費(fèi)用社保費(fèi)用不用紅字呢

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齊紅老師 解答 2023-12-02 15:29

損益類科目進(jìn)行紅沖,通常是借方負(fù)數(shù)。

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快賬用戶2288 追問 2023-12-02 15:31

嗯,借:銀行存款 借:管理費(fèi)用 (紅字金額 )是這樣嗎

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齊紅老師 解答 2023-12-02 15:32

你好,是的,你寫的會(huì)計(jì)分錄是正確的。

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快賬用戶2288 追問 2023-12-02 15:36

但是這樣,計(jì)提和繳納的應(yīng)付職工薪酬社保金額不對啊

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齊紅老師 解答 2023-12-02 15:41

你好,你事先繳納,再退回的啊。怎么會(huì)不平呢,當(dāng)月交當(dāng)月,不影響啊 例如: 計(jì)提與繳納 借:管理費(fèi)用10 貸:應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)10 借:應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)10 ? ? ? 其他應(yīng)收款-個(gè)人社保費(fèi)5 貸:銀行存款15 退回時(shí): 假設(shè)退回3 借:銀行存款3 貸:管理費(fèi)用-3 從管理費(fèi)用明細(xì)賬上看是當(dāng)月的計(jì)提的費(fèi)用與應(yīng)付職工薪酬社保不對,這是正常的。但從憑證上看,是沒有問題的。

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快賬用戶2288 追問 2023-12-02 15:42

哦,好的,謝謝

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齊紅老師 解答 2023-12-02 15:43

你好,不客氣。很高興為你解答!

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你好,這種情況出現(xiàn)在哪個(gè)月應(yīng)在哪個(gè)月做賬。
2023-12-02
借其他應(yīng)收款養(yǎng)老金退回 貸應(yīng)付職工薪酬社保, 借應(yīng)付職工薪酬社保 借管理費(fèi)用社保負(fù)數(shù)。
2023-12-01
你好同學(xué)!你的表數(shù)據(jù)不平嗎?
2024-06-26
您好 請問您計(jì)提跟繳納的時(shí)候分錄怎么寫的
2022-11-02
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