老師，6月份調(diào)整了以前年度損益，因?yàn)槿ツ杲o財(cái)務(wù)代理做，做了一筆暫估，卻忘記在年終沖掉。但是現(xiàn)在所得稅上并沒(méi)有可以體現(xiàn)以前年度損益的科目。請(qǐng)問(wèn)我應(yīng)該怎么去調(diào)整，而且金額有四十幾萬(wàn)，做今年的成本的話，自己的營(yíng)業(yè)成本就會(huì)很低很低。

老師你好，去年暫估的成本，在今年6月份已經(jīng)沖回，現(xiàn)在稅局讓交稅，我需要怎么調(diào)賬呢？用以前年度損益調(diào)整嗎？具體分錄怎么做，謝謝

老師問(wèn)一下，去年6月暫估的成本分錄為借工程成本貸應(yīng)付。今年7月份已經(jīng)充了分錄為借工程成本負(fù)數(shù)貸應(yīng)付負(fù)數(shù) ，來(lái)發(fā)票借工程成本貸應(yīng)付。 現(xiàn)在稅局不承認(rèn)這部分成本，要求繳稅，。領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)走到今年，做飯以前年度損益調(diào)整。我想問(wèn)一下怎么做以前年度損益調(diào)整的分錄。

老師你好，我們是小規(guī)模納稅人。 2023年做了暫估成本，2024年4月份用“以前年度損益調(diào)整”沖銷(xiāo)了暫估，然后又根據(jù)發(fā)票用“以前年度損益調(diào)整”做了新的帳。 現(xiàn)在這個(gè)情況，要做2023年所得稅匯算清繳，那年報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表該怎么填呢？謝謝老師

老師你好，我們是小規(guī)模納稅人。 2023年做了暫估成本，2024年4月份用“以前年度損益調(diào)整”沖銷(xiāo)了暫估，然后又根據(jù)發(fā)票用“以前年度損益調(diào)整”做了新的帳。 現(xiàn)在這個(gè)情況，要做2023年所得稅匯算清繳，那年報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表該怎么填呢？謝謝老師