2023.12月份暫估成本費(fèi)用20萬，到2024.1月將暫估沖回。在2024.1月報(bào)企業(yè)所得稅跟平時(shí)季度申報(bào)時(shí)一樣嗎？如果截止到2024.5月匯算清繳時(shí)，收到該暫估部分的發(fā)票15萬，那么2024.5月匯算清繳的時(shí)候應(yīng)該怎么報(bào)？申報(bào)的時(shí)候需要怎么調(diào)整？
對(duì)的，是的，是一樣的，納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目填寫賬載金額5萬，需要納稅調(diào)增的。
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老師：您好！2022年12 月份也就是第四季度暫估了成本，并且申報(bào)了企業(yè)所得稅，1月份收到購(gòu)貨方開來的成本發(fā)票，是不是還是把12月份的暫估成本沖回，按收到的發(fā)票入賬就可以了？到企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候還需要調(diào)整這部分金額嗎？
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小規(guī)模。 老師，我12月的時(shí)候暫估成本并結(jié)轉(zhuǎn)了。今年發(fā)現(xiàn)暫估的成本有些發(fā)票收不回來了。我可以直接在今年第一季度的時(shí)候紅沖暫估的成本和結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄，然后按收到的發(fā)票做正確的分錄。然后直接在第一季度的申報(bào)里面把去年多暫估的成本少交的稅一起報(bào)掉，這樣可以嗎？還是一定要在22年匯算清繳調(diào)增成本？
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小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則2023年1月份，收到了2022年12月開的300多萬勞務(wù)票。22年未做暫估 1月份入賬 借：利潤(rùn)分配/未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)付賬款?，F(xiàn)在報(bào)22年財(cái)務(wù)報(bào)表 和所得稅匯算清繳的時(shí)候怎么做。需要調(diào)整22年財(cái)務(wù)報(bào)表嗎，匯算的時(shí)候300多萬的勞務(wù)票填在哪里
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2023.12月份暫估成本費(fèi)用20萬，到2024.1月將暫估沖回。在2024.1月報(bào)企業(yè)所得稅跟平時(shí)季度申報(bào)時(shí)一樣嗎？如果截止到2024.5月匯算清繳時(shí)，收到該暫估部分的發(fā)票15萬，那么2024.5月匯算清繳的時(shí)候應(yīng)該怎么報(bào)？申報(bào)的時(shí)候需要怎么調(diào)整？
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我在24年5月份做23年的匯算清繳，報(bào)企業(yè)所得稅年報(bào)的時(shí)候，把暫估得確定不會(huì)來票的暫估，把成本調(diào)減了5萬，那我賬已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了23年的了，24年1季度的也結(jié)轉(zhuǎn)申報(bào)了，這時(shí)關(guān)于這個(gè)調(diào)的5萬，我要怎么做賬，何時(shí)做賬
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匯算清繳的時(shí)候 納稅調(diào)整表調(diào)增5萬，賬務(wù)上怎么處理？需要做會(huì)計(jì)分錄調(diào)整嗎？
借應(yīng)付帳款貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
2023.12月份暫估 借：成本費(fèi)用 貸：應(yīng)付賬款 2024.1月沖暫估 借：成本費(fèi)用 紅字 貸：應(yīng)付賬款 紅字 2024年收到發(fā)票15萬 借：以前年度損益調(diào)整 ？ 貸：應(yīng)付賬款 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整
暫估、沖暫估、收到發(fā)票15萬 會(huì)計(jì)分錄是這樣嗎？ 5萬記賬的分錄不是很明白 為什么這樣記賬呢？等到真正收到5萬發(fā)票的時(shí)候再怎么記賬呢？
你好，這個(gè)賬務(wù)處理不對(duì)，一月份紅沖的時(shí)候借應(yīng)付賬款貸以前年度損益調(diào)整。
然后再做發(fā)票的借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)付賬款。
以前年度損益調(diào)整不是還需要結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)科目里面嗎？ 那到匯算清繳時(shí)未回發(fā)票的5萬 賬務(wù)上該怎么處理？ 等匯算清繳過后再收到5萬的發(fā)票了 賬務(wù)上又該怎么處理？
你看一下他還有余額嗎？如果你暫估和發(fā)票的不一致的話，有余額你需要結(jié)轉(zhuǎn)。