老師您好，想咨詢?nèi)齻€問題。我們是做規(guī)劃設(shè)計，沒合同，假如年初到年底，一共收到預(yù)收賬款200萬，對方一直不開票說以后再開，我們也為對方服務(wù)了，也值他們付的款項，所以12月底想確認不開票收入。1:我們平時開出發(fā)票的項目名稱是：專業(yè)技術(shù)服務(wù)，請問這200萬的無票收入需要交印花稅嗎？印花稅到底是按什么確認交不交？2:以前的工資全入了管理費用，其實在收到預(yù)收賬款時，人員工資已經(jīng)是勞務(wù)成本了，只是沒確認收入，就記入了管理費用，現(xiàn)在12月確認收入時，如果只把本月工資計入勞務(wù)成本，這成本費用就太低了，怎么辦？還有全年一次性獎金也可以計入勞務(wù)成本嗎？3:公司注冊資本10萬，確認收入后，彌補以前年度虧損后，凈利潤假設(shè)按100萬計算，第一次提取盈余公積金，按10%計算，10萬，就會遠超（注冊資本的50%）5萬，那怎么提取，是嚴格遵照法定提取10%10萬，還是只按利潤的一半50萬來提取10%5萬？謝謝，麻煩老師了。

老師您好，請問公司的銷售發(fā)票開票日期是2023年2月5日，但是備注中寫明是2022年8月~9月護理費，證明是去年的業(yè)務(wù)，今年才收到錢，請問您：如果我在去年這筆應(yīng)稅服務(wù)已經(jīng)提供，例如已于2022年8月給對方護理完成，發(fā)生了應(yīng)稅行為，但是對方還沒給錢的情況下，我在2022年8月份做賬：借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 這樣對嗎？但是如果這樣做賬的話，去年8月份，到底發(fā)生增值稅的納稅義務(wù)了嗎？我這塊不太清楚？增值稅納稅義務(wù)發(fā)生的時點是不是以下3個：①發(fā)生應(yīng)稅行為且收到款項；②開發(fā)票；③按照合同，到了合同雙方約定給錢的時間就發(fā)生增值稅納稅義務(wù)。老師，以上我的這些理解對嗎？蟹蟹

您好，老師。我單位開發(fā)了一棟大樓，要到2023年12月底完成竣工備案。但是現(xiàn)在已經(jīng)對外出租了，并開出了租金收入的增值稅專用發(fā)票。對方也已經(jīng)抵扣。就想問您，這筆賬務(wù)處理我該如何做呢？記收入了，但是成本可以先不計嗎？

老師，你好，是這樣的，我上個月開票開錯了一張，當(dāng)時點了作廢，但是不知道為什么沒有成功，我認為成功了，賬上就沒做這筆收入，但是今天報稅的時候發(fā)現(xiàn)開票軟件及電子稅務(wù)局上有這張發(fā)票，那我現(xiàn)在這個月就必須先交稅，然后下個月再開紅字發(fā)票對吧？但是我這個月不能繳稅所以就像用進項票去抵扣，那這個進項票足夠的話增值稅可以全抵對吧？但是我這筆開票的我當(dāng)時認為11月份開票已經(jīng)成功作廢了，這個收入也沒有進賬，這個賬務(wù)怎么調(diào)整？需要調(diào)整嗎？

您好，老師。我單位開發(fā)了一棟大樓，還沒有完成竣工備案。但是23年8月現(xiàn)在已經(jīng)對外出租了，并開出了租金收入的增值稅專用發(fā)票。對方也已經(jīng)抵扣。就想問您，這筆賬務(wù)處理我該如何做呢？記收入了，但是成本應(yīng)該怎么辦呢？因為種種原因，成本也沒辦法由簽訂的施工合同預(yù)估，這個成本應(yīng)該怎么辦呢？