某生產(chǎn)型出口企業(yè)適用增值稅免抵退稅辦法，征稅率為 13%，出口退稅 率為 10%。2019 年 3 月增值稅期末留抵稅額為 10 萬元，4—8 月符合留抵退稅 條件。9 月國內(nèi)采購原料進(jìn)項(xiàng)稅額 160 萬元，內(nèi)銷貨物銷項(xiàng)稅額 60 萬元，外銷 貨物銷售額 120 萬元，按計(jì)劃分配率計(jì)算的進(jìn)料加工出口貨物耗用的保稅進(jìn)口 料件金額為 50 萬元，上期留抵稅額 28 萬元。假設(shè)該企業(yè) 2019 年 4—9 月的進(jìn) 項(xiàng)構(gòu)成比例是 90%。2019 年 10 月該企業(yè)申報(bào)免抵退稅又申請(qǐng)辦理留抵退稅，允 第 3 頁 共 23 頁 許退還增量留抵稅額為：

某生產(chǎn)型出口企業(yè)適用增值稅免抵退稅辦法，征稅率為13%，出口退稅率為10%。2019年3月增值稅期末留抵稅額為10萬元，4-8月符合留抵退稅條件。9月國內(nèi)采購原料進(jìn)項(xiàng)稅額160萬元，內(nèi)銷貨物銷項(xiàng)稅額60萬元，外銷貨物銷售額120萬元，按計(jì)劃分配率計(jì)算的進(jìn)料加工出口貨物耗用的保稅進(jìn)口料件金額為50萬元，上期留抵稅額28萬元。假設(shè)該企業(yè)2019年4-9月的進(jìn)項(xiàng)構(gòu)成比例是90%。2019年10月該企業(yè)申報(bào)免抵退稅又申請(qǐng)辦理留抵退稅，允許退還增量留抵稅額為？

老師，我們是生產(chǎn)型出口企業(yè)，比如，銷項(xiàng)稅額是70萬，進(jìn)項(xiàng)稅額是120萬，免抵退稅額是20萬，我想問下免抵稅額是0元。增值稅申報(bào)表期末留抵是不是還有30萬元？

某C企業(yè)為一般納稅人，生產(chǎn)的貨物兼顧內(nèi)銷和出口，2019年11月外購原材料獲得進(jìn)項(xiàng)稅額300萬元，內(nèi)銷產(chǎn)品的銷售額為800萬元，出口產(chǎn)品的銷售額為1600萬元(已換算成人民幣). 　　該企業(yè)的出口退稅率表為10%，當(dāng)月增值稅應(yīng)退稅額是多少? 　　當(dāng)期應(yīng)納稅額 　　=800×13%-[300-1600×(13%-10%)]=-56(萬元) 　　當(dāng)期免抵退稅額=1600×10%=160(萬元) 　　當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期期末留抵稅額=56萬元 　　(當(dāng)期期末留抵稅額56萬元<當(dāng)期免抵退稅額160萬元) 　　當(dāng)期免抵稅額=免抵退稅額-應(yīng)退稅額=160-56=104(萬元) 請(qǐng)問老師，第一個(gè)試子-56萬元怎么算的，我算出來不是這個(gè)數(shù)啊

一般納稅人生產(chǎn)企業(yè)出口退稅 10月申報(bào)增值稅時(shí)申報(bào)表： 銷項(xiàng)稅額2萬元 進(jìn)項(xiàng)稅額18萬元 實(shí)際抵扣稅額2萬元 期末留抵稅額16萬元 這個(gè)要怎么做賬務(wù)處理 ？