某自營出口生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人。出口貨物的征稅稅率為13%。出口退稅率為9%。2019年8月，有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：購進(jìn)原材料一批。取得增值稅專用發(fā)票，注明價款200萬元。外購貨物準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅26萬元通過認(rèn)證。當(dāng)月進(jìn)料加工免稅進(jìn)口料件的組成計稅價格為100萬元。上一期期末留抵稅款6萬元。本月內(nèi)銷貨物不含稅銷售額180萬，出口銷售貨物銷售額折合人民幣200萬元。計算該企業(yè)當(dāng)期的“免、抵、退”稅額；若本期內(nèi)銷貨物不含稅銷售額為90萬，計算當(dāng)期的“免、抵、退”稅額。

主觀題10分設(shè)置某生產(chǎn)企業(yè)五月份內(nèi)銷貨物銷售額200萬元,銷項(xiàng)稅額26萬元,當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額13萬元,出口貨物銷售額折合人民幣1100萬元,進(jìn)口料件組成計稅價格500萬元,增值稅稅率13%,退稅率11%要求(1)計算當(dāng)期應(yīng)納稅額;當(dāng)期免抵退稅額;當(dāng)期應(yīng)退稅額和免抵稅額。(2)根據(jù)上述資料,做相應(yīng)的賬務(wù)處理。(不做進(jìn)口料件和結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的賬務(wù)處理)

老師，你好，請問 假設(shè)某企業(yè)，內(nèi)銷不含稅100萬元，外銷人民幣100萬元，退稅率13％，本月進(jìn)項(xiàng)稅20萬元，上期留抵22萬元 當(dāng)期免抵退稅額＝100×13%＝13萬元 當(dāng)時應(yīng)納稅額＝200×13%-20-22＝-16 那這個16萬就是當(dāng)期期末留抵＞當(dāng)時期末免抵退稅額13萬 所以當(dāng)期期末應(yīng)退13萬 對嘛？

某C企業(yè)為一般納稅人，生產(chǎn)的貨物兼顧內(nèi)銷和出口，2019年11月外購原材料獲得進(jìn)項(xiàng)稅額300萬元，內(nèi)銷產(chǎn)品的銷售額為800萬元，出口產(chǎn)品的銷售額為1600萬元(已換算成人民幣). 　　該企業(yè)的出口退稅率表為10%，當(dāng)月增值稅應(yīng)退稅額是多少? 　　當(dāng)期應(yīng)納稅額 　　=800×13%-[300-1600×(13%-10%)]=-56(萬元) 　　當(dāng)期免抵退稅額=1600×10%=160(萬元) 　　當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期期末留抵稅額=56萬元 　　(當(dāng)期期末留抵稅額56萬元<當(dāng)期免抵退稅額160萬元) 　　當(dāng)期免抵稅額=免抵退稅額-應(yīng)退稅額=160-56=104(萬元) 請問老師，第一個試子-56萬元怎么算的，我算出來不是這個數(shù)啊

某自營出口的生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，實(shí)行“免抵退”稅辦法，出口貨物增值稅的 征稅率為13%、退稅率為11%。上年4月份有關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下： (1)本月內(nèi)銷貨物取得不含稅銷售額200萬元、銷項(xiàng)稅額26萬元，貨款及稅金尚未收到。 (2)本月出口銷售的銷售額折合人民幣350萬元。 (3)外購原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款500萬元、增值稅額65萬元，材 料已驗(yàn)收入庫，發(fā)票已在網(wǎng)上勾選。 (4)上月末留抵稅額為8萬元。 要求： (1)計算當(dāng)期“免抵退”稅不得免征和抵扣稅額、當(dāng)期應(yīng)納增值稅額、當(dāng)期出口貨物 “免抵退”稅額并確定當(dāng)期應(yīng)退稅額； (2)計算該企業(yè)當(dāng)期免抵稅額、計算期末結(jié)轉(zhuǎn)下期抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額