老師好，請(qǐng)問(wèn)2017年預(yù)付一家單位勞務(wù)費(fèi)50萬(wàn)，對(duì)方單位已經(jīng)在稅務(wù)注銷(xiāo)了，因?yàn)闊o(wú)法開(kāi)票，給我們一臺(tái)設(shè)備價(jià)值20萬(wàn)，這臺(tái)設(shè)備也沒(méi)有正規(guī)發(fā)票。當(dāng)時(shí)入賬是這樣做的，借：固定資產(chǎn) 貸：應(yīng)付賬款。當(dāng)時(shí)不太了解稅法就沒(méi)及時(shí)處理，后來(lái)在2019年匯算清繳時(shí)調(diào)增了無(wú)票的折舊費(fèi)。請(qǐng)問(wèn)老師我這抵賬的設(shè)備掛的應(yīng)付賬款，可以和之前的預(yù)付賬款抵消嗎？有無(wú)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)呢？這臺(tái)設(shè)備沒(méi)有任何手續(xù)。

你好，老師，我公司是個(gè)物流公司，然后有個(gè)人委托我司給他買(mǎi)車(chē)，賬務(wù)處理如下:收到個(gè)人的車(chē)錢(qián)，記預(yù)收賬款。然后買(mǎi)完車(chē)，記固定資產(chǎn)，預(yù)付賬款，另外車(chē)輛購(gòu)置稅，單獨(dú)記應(yīng)交稅費(fèi)。之后我司物流開(kāi)運(yùn)輸發(fā)票，把買(mǎi)固定資產(chǎn)的那部分進(jìn)項(xiàng)稅給抵扣了?，F(xiàn)在車(chē)已經(jīng)給了個(gè)人，但賬面上還掛著預(yù)收賬款，應(yīng)交稅費(fèi)，和固定資產(chǎn)。請(qǐng)問(wèn)這樣處理，對(duì)嗎？如果不對(duì)，應(yīng)該怎么記賬合適？

老師，2018年公司接受投資一臺(tái)設(shè)備，當(dāng)時(shí)沒(méi)有發(fā)票 入賬了，借記固定資產(chǎn)和待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，貸記其他應(yīng)收款了，現(xiàn)在2021年收到發(fā)票，怎樣做賬呢？固定資產(chǎn)卡片怎樣處理呢？折舊怎樣處理呢？稅率由17％改為13％了。

老師，2018年公司接受投資一臺(tái)設(shè)備，當(dāng)時(shí)沒(méi)有發(fā)票 入賬了，借記固定資產(chǎn)和待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，貸記其他應(yīng)收款了，現(xiàn)在2021年收到發(fā)票，怎樣做賬呢？固定資產(chǎn)卡片怎樣處理呢？折舊怎樣處理呢？稅率由17％改為13％了。

老師，我公司有個(gè)設(shè)備在14年工程完工結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)時(shí)因只付了預(yù)付款，就按合同65萬(wàn)結(jié)轉(zhuǎn)的，到18年累計(jì)付了47.5萬(wàn)，就開(kāi)了47.5萬(wàn)發(fā)票，有65517.25元進(jìn)項(xiàng)稅可抵扣，我做賬時(shí)借應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅65517.25，貸其他應(yīng)付款/待轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)65517.25。在21年時(shí)付了17.5萬(wàn)，也開(kāi)了17.5發(fā)票，這筆進(jìn)項(xiàng)稅我是記借應(yīng)交稅費(fèi)，貸管理費(fèi)用-其他?，F(xiàn)就65萬(wàn)金額已付清，發(fā)票已開(kāi)齊了，折舊在23年也計(jì)提完了，但那筆其他應(yīng)付款-待轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)65517.25一直掛著，要怎么調(diào)賬呢？