我結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)時(shí)原值是按65萬(wàn)結(jié)轉(zhuǎn)的，沒(méi)有扣除進(jìn)項(xiàng)稅額。借：固定資產(chǎn)65萬(wàn)，貸：預(yù)付賬款19.5萬(wàn)，應(yīng)付賬款45.5萬(wàn)。后面每次付款時(shí)，我都是借應(yīng)付賬款，貸銀行存款，把應(yīng)付給沖掉了。就是進(jìn)項(xiàng)稅額65517.25，我當(dāng)時(shí)借應(yīng)交稅費(fèi)時(shí)應(yīng)該抵扣了，現(xiàn)在調(diào)整到貸方好像不太對(duì)？

現(xiàn)在我公司增值稅是免稅的，調(diào)到貸方，應(yīng)交稅費(fèi)會(huì)多出金額來(lái)

借固定資產(chǎn)65517.25 貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出65517.25 這樣

這樣固定資產(chǎn)會(huì)不會(huì)多了65517.25元，當(dāng)時(shí)的65萬(wàn)沒(méi)做價(jià)稅分離，已包含了65517.25的

同學(xué)你好 沒(méi)做價(jià)稅分離就不用轉(zhuǎn)出呀

所以是怎么調(diào)呢？

這個(gè)借其他應(yīng)付款在貸方有余額嗎

是的，現(xiàn)在就是其他應(yīng)付款-待轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，貸方有余額65517.25元，不知道怎么消掉它

這個(gè)付款的時(shí)候要沖的 借其他應(yīng)付款 貸銀行存款

當(dāng)時(shí)是沖應(yīng)付賬款，貸銀行存款，才能把結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)的應(yīng)付沖掉，現(xiàn)在想想，那進(jìn)項(xiàng)稅不應(yīng)該貸記其他應(yīng)付款的，當(dāng)時(shí)是不是應(yīng)該借應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅，貸固定資產(chǎn)才對(duì)？現(xiàn)在這筆其他應(yīng)付款貸方是多出來(lái)了，不知道怎么消

原分錄負(fù)數(shù)紅沖 然后再做正確的

原分錄是借應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅65517.25，貸其他應(yīng)付款-待轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)65517.25，我現(xiàn)能不能借其他應(yīng)付款-待轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)65517.25，貸：固定資產(chǎn)65517.25。那進(jìn)項(xiàng)稅本就是固定資產(chǎn)里的，現(xiàn)減少也合理吧？

同學(xué)你好 嗯 這個(gè)也是可以的

好像不行，賬上的固定資產(chǎn)已折舊完了

進(jìn)項(xiàng)你當(dāng)時(shí)單獨(dú)做了嗎

是的，就是單獨(dú)做這筆借應(yīng)交稅費(fèi)65517.25，貸其他應(yīng)付款65517.25

那你就沖減了這個(gè)分錄哦

怎么沖減？能說(shuō)詳細(xì)點(diǎn)嗎