【例題2·計(jì)算問(wèn)答題】張教授綜合所得的全年各項(xiàng)扣除為108000元，平均每月為9000元。除上述收入外，張教授無(wú)其他收入2019年取得的收入項(xiàng)目如下：（1）每月工資收入15000元,計(jì)算單位在支付張教授的工資時(shí)，全年一共預(yù)扣預(yù)繳了多少個(gè)人所得稅?（2）5月份出版了一本書(shū)稿，獲得稿酬15000元，后因出版社添加印數(shù)，當(dāng)月獲得追加稿酬5000元。張教授5月份稿酬所得出版社應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的個(gè)人所得稅。（3）9月份，教師節(jié)期間獲得全國(guó)教學(xué)名師獎(jiǎng)，獲得教育部頒發(fā)的資金50000元。是否需要納稅？(4）10月份取得5年期國(guó)債利息收入8700元，一年期儲(chǔ)蓄存款利息收入500元，某上市公司發(fā)行的企業(yè)債券利息收入1500元。（5）11月份因持有兩年前購(gòu)買(mǎi)的某上市公司股票10000股，取得該公司年中股票分紅所得2000元，隨后將該股票賣(mài)出，獲得股票轉(zhuǎn)讓所得50000元。（6）12月份應(yīng)A公司邀請(qǐng)給公司財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)，取得收入30000元，但A公司未預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅。（7）：2019年年度終了，張教授是否應(yīng)該匯算清繳？為什么？如果需要，應(yīng)補(bǔ)應(yīng)退多少個(gè)人所得稅？要求：根據(jù)上述資料，按序號(hào)

老師，我單位是一建筑機(jī)械租賃安裝企業(yè)，今年轉(zhuǎn)了一般納稅人，老板買(mǎi)了大量建筑機(jī)械。開(kāi)了專(zhuān)票，成本主要是員工工資，還有因?yàn)楸締挝蛔赓U機(jī)械不全而租賃別人的機(jī)械租賃費(fèi)，租別人的機(jī)械租賃費(fèi)老板直接付錢(qián)給別人，沒(méi)有發(fā)票，我的問(wèn)題是:今年買(mǎi)好多機(jī)械，可稅前全額扣除，.而些沒(méi)有發(fā)票的我已估價(jià)入賬進(jìn)成本，所得稅匯算清繳時(shí)要調(diào)增嗎？有什么風(fēng)險(xiǎn)嗎？金稅4期會(huì)不會(huì)因?yàn)闆](méi)有成本費(fèi)用類(lèi)的發(fā)票監(jiān)控到異常？

請(qǐng)問(wèn)老師，我單位獎(jiǎng)勵(lì)關(guān)聯(lián)公司A的員工獎(jiǎng)勵(lì)6萬(wàn)元，因?yàn)锳公司的員工同時(shí)也是我公司的員工，因此直接在我單位發(fā)工資的形式給到這幾個(gè)員工了，請(qǐng)問(wèn)怎么做賬，企業(yè)所得稅匯算清繳是否可以扣除。

請(qǐng)問(wèn)老師，單位員工的車(chē)輛，停放在單位，因?yàn)榇箫L(fēng)把樹(shù)枝刮掉，導(dǎo)致員工車(chē)輛受損，單位出錢(qián)給員工維修了車(chē)輛。請(qǐng)問(wèn)支出怎么記賬。企業(yè)所得稅匯算清繳前是否可扣除。

請(qǐng)問(wèn)老師，單位給員工租的宿舍，合同到期，但是宿舍破損嚴(yán)重，導(dǎo)致押金3萬(wàn)無(wú)法退回，做了營(yíng)業(yè)外支出，沒(méi)有發(fā)票，請(qǐng)問(wèn)可以在其所得稅匯算清繳前扣除嗎？