老師我想請(qǐng)教一個(gè)問(wèn)題，我公司與國(guó)有企業(yè)公司做生意賣(mài)建筑材料給他，合同約定在每個(gè)月16號(hào)對(duì)賬后（對(duì)象當(dāng)天我們開(kāi)全額發(fā)票給他）1——3月內(nèi)付款70%.一年后付款5%.一年半后付款剩余25%.我現(xiàn)在就納悶收入的確認(rèn)時(shí)點(diǎn)和確認(rèn)多少的問(wèn)題，比如17號(hào)我們公司會(huì)把水泥發(fā)給對(duì)方（一天幾車(chē)不等），水泥 是我們直接從廠家付錢(qián)買(mǎi)來(lái)直接發(fā)過(guò)去，不經(jīng)過(guò)我們手，廠家大概一個(gè)月給我們開(kāi)一次票。我們的會(huì)計(jì)是以開(kāi)票時(shí)間為準(zhǔn)確認(rèn)成本和收入，可是這樣我覺(jué)得會(huì)造成收入成本時(shí)間匹配不上，我覺(jué)得應(yīng)該在發(fā)出水泥的時(shí)候就確認(rèn)成本和收入，可是不知道對(duì)不對(duì)？老師能幫我分析下嗎？很急

老師您好，想咨詢?nèi)齻€(gè)問(wèn)題。我們是做規(guī)劃設(shè)計(jì)，沒(méi)合同，假如年初到年底，一共收到預(yù)收賬款200萬(wàn)，對(duì)方一直不開(kāi)票說(shuō)以后再開(kāi)，我們也為對(duì)方服務(wù)了，也值他們付的款項(xiàng)，所以12月底想確認(rèn)不開(kāi)票收入。1:我們平時(shí)開(kāi)出發(fā)票的項(xiàng)目名稱是：專(zhuān)業(yè)技術(shù)服務(wù)，請(qǐng)問(wèn)這200萬(wàn)的無(wú)票收入需要交印花稅嗎？印花稅到底是按什么確認(rèn)交不交？2:以前的工資全入了管理費(fèi)用，其實(shí)在收到預(yù)收賬款時(shí)，人員工資已經(jīng)是勞務(wù)成本了，只是沒(méi)確認(rèn)收入，就記入了管理費(fèi)用，現(xiàn)在12月確認(rèn)收入時(shí)，如果只把本月工資計(jì)入勞務(wù)成本，這成本費(fèi)用就太低了，怎么辦？還有全年一次性獎(jiǎng)金也可以計(jì)入勞務(wù)成本嗎？3:公司注冊(cè)資本10萬(wàn)，確認(rèn)收入后，彌補(bǔ)以前年度虧損后，凈利潤(rùn)假設(shè)按100萬(wàn)計(jì)算，第一次提取盈余公積金，按10%計(jì)算，10萬(wàn)，就會(huì)遠(yuǎn)超（注冊(cè)資本的50%）5萬(wàn)，那怎么提取，是嚴(yán)格遵照法定提取10%10萬(wàn)，還是只按利潤(rùn)的一半50萬(wàn)來(lái)提取10%5萬(wàn)？謝謝，麻煩老師了。

注冊(cè)會(huì)計(jì)師小王負(fù)責(zé)審計(jì)甲公司2020 年度財(cái)務(wù) 報(bào)表審計(jì)，與審計(jì)工作相關(guān)的部分事項(xiàng)如下： （1）在審計(jì)過(guò)程中,小王針對(duì)企業(yè)的利潤(rùn)狀況詢 問(wèn)了幾名基層員工和財(cái)務(wù)經(jīng)理的意見(jiàn)，針對(duì)兩者 詢問(wèn)情況，小王選取了基層員工的意見(jiàn). （2）在存貨監(jiān)盤(pán)環(huán)節(jié)，小王清點(diǎn)了具體的數(shù)量 和賬簿記錄無(wú)誤后，確認(rèn)存貨沒(méi)有問(wèn)題。 （3）在審核應(yīng)收賬款時(shí)，小王要求企業(yè)財(cái)務(wù)人 員對(duì)金額較大的應(yīng)收賬款進(jìn)行函證，并告知自己 函證結(jié)果。 （4）在銀行存款審計(jì)過(guò)程中，小王發(fā)現(xiàn)銀行存 款與賬簿記錄不符，缺少100萬(wàn)，經(jīng)詢問(wèn)財(cái)務(wù)經(jīng) 理后得知是由于昨天剛存入，可能還未到賬。小 王看了財(cái)務(wù)的存款記錄后便認(rèn)為沒(méi)有問(wèn)題。 （5）對(duì)于企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表審計(jì)，小王隨意的 選取了幾個(gè)資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)沒(méi)有 錯(cuò)誤。便確認(rèn)該企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況沒(méi)有問(wèn)題。 （6）審計(jì)工作完成后，小王針把一些認(rèn)為不重 要的工作底稿銷(xiāo)毀。 （7）在審計(jì)工作即將完成的時(shí)候，企業(yè)總經(jīng)理對(duì) 小王及其同事進(jìn)行了宴請(qǐng)并發(fā)放了相應(yīng)的禮品， 小王欣然接受。 （8）審計(jì)工作完成后，小王把一些記錄企業(yè)經(jīng) 營(yíng)的信息資料賣(mài)給了另外一家同行業(yè)企業(yè)。 問(wèn)：上述小王的做法合不合理，如果不合理請(qǐng)給

請(qǐng)問(wèn)老師，甲企業(yè)食品加工企業(yè)，與超市聯(lián)營(yíng)方式即返點(diǎn)，發(fā)出商品確認(rèn)收入的同時(shí)，直接貸一筆其他流動(dòng)負(fù)債（收入*5%返點(diǎn)）。如圖片所示。銷(xiāo)項(xiàng)稅額計(jì)稅依據(jù)（收入+返點(diǎn)）*5%，全部開(kāi)發(fā)票給對(duì)方。請(qǐng)問(wèn)老師，兩個(gè)問(wèn)題，第一個(gè)問(wèn)題我這樣做賬對(duì)嗎？第二個(gè)問(wèn)題：超市給企業(yè)開(kāi)發(fā)票嗎？

老師您好！我所在的公司是一般納稅人，從事的是醫(yī)療行業(yè)，免增值稅，規(guī)模比較小。有兩個(gè)問(wèn)題需要請(qǐng)教您 第一個(gè)：因我接手前面的會(huì)計(jì)賬務(wù)不久，接近年底了我把賬梳理了一遍，發(fā)現(xiàn)預(yù)付賬款和在建工程科目還有接近兩百萬(wàn)的借方余額沒(méi)有轉(zhuǎn)出，我查了后發(fā)現(xiàn)是幾年前買(mǎi)的資產(chǎn)和裝修款沒(méi)有開(kāi)發(fā)票的原因所以一直掛著賬，我想寫(xiě)個(gè)情況說(shuō)明把他轉(zhuǎn)出相應(yīng)的科目，后續(xù)匯算清繳時(shí)再做調(diào)增處理，不知是否可行，或者有無(wú)相關(guān)的政策文件能做為支撐 第二個(gè)：清查時(shí)發(fā)現(xiàn)應(yīng)付賬款的科目中有幾家供應(yīng)商已經(jīng)停止合作2年了，但是賬上還有欠著對(duì)方的錢(qián)掛著賬（實(shí)際上其實(shí)已經(jīng)付清對(duì)方的款了），我也想寫(xiě)個(gè)說(shuō)明由領(lǐng)導(dǎo)審批后轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入，繳納企業(yè)所得稅，這樣操作是否合理合法，如果不合規(guī)，請(qǐng)問(wèn)老師有其他辦法嗎？