那怎么做會計分錄呢？

借以前年度損益調整 貸應交稅費應交企業(yè)所得稅

如果小企業(yè)沒有以前年度損益調整這個科目咋辦

借利潤分配未分配利潤 貸應交稅費應交企業(yè)所得稅

不需要計提所得稅費用嗎？如果交了是不是借：應交稅費應交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款?那以前年度損益調整不需要沖掉嗎？

因為這個跨年的損益類科目，所以就是直接用未分配利潤代替了

小企業(yè)沒有這個科目是不是用營業(yè)外支出這個科目?結轉到本年利潤去

不是，所得稅不能用營業(yè)外支出

沒有以前年度損益調整咋弄

直接這么做 借利潤分配未分配利潤 貸應交稅費應交企業(yè)所得稅 借應交稅費應交企業(yè)所得稅 貸銀行存款

明白了，感謝老師?