老師：我們2021.10-12月（我們是一般納稅人，小企業(yè)會計制度，季度申報所得稅的），我們在2022.01月申報2021.10-12月的財務(wù)報表，利潤總額是-5000的?，F(xiàn)在做企業(yè)所得稅匯算，發(fā)現(xiàn)以下問題：1、有9萬的計提工資是不可以稅前的 2、1000元的在2021年度里面已經(jīng)扣錢的稅費(fèi)沒有計提的 3、2021年12月計提工資，計提9200，1月發(fā)放9600元 4、還有招待費(fèi)用報表是1.9萬，現(xiàn)在只可以稅前抵扣1200， 這些情況在納稅挑調(diào)整表里面已經(jīng)調(diào)寫了，最后需要補(bǔ)2500元的企業(yè)所得稅。我的問題是：補(bǔ)繳的2500元企業(yè)所得稅是否需要在扣款的時候，要計提一下費(fèi)用元？

10月份申報可就1至9月符合條件的研發(fā)費(fèi)用享受100%加計扣除，需要你們公司提供2022年1至9月（9月可預(yù)計數(shù)，其他月份實(shí)際核算數(shù)）實(shí)際發(fā)生可加計扣除研發(fā)費(fèi)用核算數(shù)據(jù)。 下周一前：10月份征期預(yù)計享受科技型中小企業(yè)研發(fā)費(fèi)用加計扣除新政金額，單位，元，按100%比例加計扣除。 老師 您能幫我看看這是什么意思嗎？這是稅務(wù)專管員剛發(fā)給我的 謝謝老師

@郭老師 老師 我們實(shí)際沒有研發(fā)項(xiàng)目 可是三季度申報所得稅的時候稅務(wù)通知說1-9月研發(fā)費(fèi)用可做100%加計扣除，我們就扣除了30多萬元 這30多萬元就是從每月申報工資的員工當(dāng)中選的6個人計算的 這個金額需要在賬上體現(xiàn)嗎？ 因?yàn)槲覀兂晒ι暾埩丝萍夹椭行∑髽I(yè) 所以可以享受這個100%加計扣除

老師您好，我們是小企業(yè)會計準(zhǔn)則。2021年總共多記了23萬的管理成本（借：管理費(fèi)用 貸：其他應(yīng)付款），現(xiàn)在需要把這部分金額轉(zhuǎn)出，并補(bǔ)繳相應(yīng)的企業(yè)所得稅。問題1：我2022年還沒有結(jié)賬，用未來適用法，是不是可以直接在2022年12月份把這部分金額一次性轉(zhuǎn)出？具體分錄應(yīng)該怎么錄呢？問題2：錄完分錄之后，還需要去系統(tǒng)里更正2021年的企業(yè)所得稅報表和財務(wù)報表嗎？2021年虧損7萬，如果調(diào)整完這23萬，應(yīng)該是盈利16萬，那么就需要補(bǔ)繳4000元的企業(yè)所得稅?？墒侨绻苯釉?021年企業(yè)所得稅報表把管理成本減少23萬的話，2022年的數(shù)據(jù)也會有影響，這不就等同于我多調(diào)整了一次嗎？但是如果不調(diào)整2021年的報表，2022年虧損30萬，就算去掉這23萬的成本，2022年依然還是虧損，不需要繳納企業(yè)所得稅，那需要補(bǔ)繳的4000元怎么體現(xiàn)呢？謝謝！

老師們，我們有2個公司，A公司是給老板2022年每月計提8千元的工資，也在個稅申報系統(tǒng)上填寫每個月扣除90元的個稅，但一直沒有實(shí)際發(fā)放，B公司也給老板發(fā)著工資，這兩個公司的外賬都外包給財務(wù)公司了，2022年A公司所有人員工資計提431790元，實(shí)際發(fā)放的比這個少，外賬會計填寫這個數(shù)據(jù)時給我說2022年老板的綜合工資超過12萬元，需要補(bǔ)繳3000元，然后她就將A公司匯算清繳中工資調(diào)增了25600元，倒擠出稅收扣除的的金額是406190元，我個人的常識是工資就按實(shí)際計提的寫“賬載金額”，“實(shí)際發(fā)生額”就是實(shí)際發(fā)放的工資，按照外賬會計的意思如果按賬面計提工資與實(shí)際發(fā)放工資就得調(diào)增15萬多了，但她很顯然說與老板個人工資薪酬綜合所得掛鉤我感覺還是有問題，個人所得稅不是單獨(dú)做的嗎？請問老師外賬這么調(diào)整合適嗎？