你好、簽訂合同時,財務應該審核的內(nèi)容： 1.交易總金額是否準確。 2.檢查付款方式、付款條件、發(fā)票類型及取得時間是否清晰明了。 3.雙方當事人應具有實施法律行為的資格和能力。 4.當事人應是在自愿的基礎上達成的意思表示一致。 5.合同的標準的和內(nèi)容必須合法。 6.合同必須符合法律規(guī)定的形式。

同學，你好 【注意事項1】 采購合同的付款方式要盡量采取賒購或貨到驗收合格后分期付款的原則。 對于預付條款財務人員應對此進行評判審核其合理性，非緊俏物資的現(xiàn)款采購，財務人員有權對此提出疑議，并要求說明解釋，這是財務管理對合同評審時應履行的職責。 【注意事項2】 款項收付結算一般情況下不要采取現(xiàn)金結算方式，要通過銀行劃款。收款人必須是合同中的簽約供貨人。對于采用銀行承兌匯票來結算的，要注意承兌期限，一般來說，接近到期日的承兌匯票對收款方有利，收款條款不得接受商業(yè)承兌匯票;委托第三方收款、付款，合同條款中必須明確，且有債權人、債務人的授權簽章或單獨簽訂三方協(xié)議。 【注意事項3】 買賣合同的運費條款必須明確， 除非購貨方自己運輸。 審核合同該條款時應注意：明確運費由誰承擔，如何支付，運費發(fā)票的開具。 實際工作中， 多數(shù)供貨人在委托第三者（承運人，多為個體）辦理運輸事宜，由此產(chǎn)生了兩種情況：一是合同未明確運費由誰承擔，購進方支付了運費，但承運人不能提供運費發(fā)票，二是支付運費的金額缺乏依據(jù)。在審核此條款時要特別注意。 【注意事項4】 一般情況下，財務部門審核與發(fā)票相關的條款時應注意以下幾點：???????? 1.銷貨方必須提供合法有效的發(fā)票。???????? 2.銷貨方提供發(fā)票的時間要明確規(guī)定，一般不應晚于驗收入庫的時間或第一次付款的時間。???????? 3.要明確開具發(fā)票種類、發(fā)票名稱、開票方式。 【注意事項5】 有時，公司多部門對合同進行評審時存在爭議， 財務部門對個別條款存在不同看法，但仍未進行修改， 財務人員應不簽字或提請復議，仍按原來的條款執(zhí)行且因此產(chǎn)生公司損失的，財務人員不承擔過錯責任。 在采購付款環(huán)節(jié)也應注意以下幾點： 1.檢查驗收報告、入庫單、發(fā)票及合同、審批手續(xù)等相關內(nèi)容，審核無誤后按照合同規(guī)定及時辦理付款。 2.企業(yè)應當合理選擇付款方式，并嚴格遵循合同規(guī)定， 防范付款方式不當帶來的法律風險。 3.應當加強預付款和定金的管理。涉及大額或長期的預付款項，應當定期進行追蹤核查，分析其合理性及不可收回的風險，發(fā)現(xiàn)有問題的預付賬款，應當及時采取措施。

你好 1.合同的增值稅稅率是多少 銷售為主就是13% 安裝為主就是9% 2.合同約定提供發(fā)票的種類 是專票還是普票 3.合同的付款時間是否符合公司利益 4.約定的稅率是否隨國家政策變動

你好 　針對采購合同，財務人員審核的關注點主要是： 　　1、合同審批流程是否完整，有無越權審批的現(xiàn)象； 　　2、采購額度是否在預算內(nèi)，公司是否有足夠資金付貨款； 　　3、乙方的銀行賬戶信息是否完整，付款的時限如何約定；簽訂合同時一般會約定付款方式，慣例是簽訂合同后付首款，產(chǎn)品交付后付第二期款，質保期過后付尾款。首款比例如何確定呢？這要看合同標的是什么。需生產(chǎn)制造的，首款比例會高一些，以蓋住對方材料成本為宜。服務類或軟件類標的，首付款不超過10%為好。這只是理論參考，議價最終取決于雙方的江湖地位。4有無驗收不合格時的退賠約定；5有無約定開票時限，有無約定發(fā)票類型，開票信息是否完整，采購合同應盡量索取增值稅專票。 　　針對銷售合同，財務人員審核的關注點主要是： 　　1、合同簽署是否符合公司的流程制度，如合同的簽批流程是否到位； 　　2、預估銷售合同的利潤，對合同的盈利情況簽署意見； 　　3、能否在合同簽訂階段進行稅收籌劃。如選擇恰當?shù)暮灱s主體，對于多法人實體運營的集團，選擇低稅負主體與客戶簽約，綜合考慮流轉稅率與所得稅負擔；將合同額分拆，把商品銷售與服務銷售分開，讓銷售額分別適用不同的流轉稅率，盡量多簽低稅率的銷售部分；把回款與開票、確認收入分開，讓納稅義務后延。 　　4、對風險進行把關，有無交付風險，評價客戶的信用等級，有無壞賬風險； 　　5、審核收款方式、收款時點是否對公司有利，收款的銀行賬戶信息是否完整； 　　6、 審查發(fā)票開具的時間及發(fā)票類型，開票信息是否完整。發(fā)票要在收款后再開具。如果買方拿到發(fā)票了，卻賴賬，說已付過款了，而賣方?jīng)]有證據(jù)證明未收到款，那就要吃啞巴虧了。先開票，后收款，也并非不可以行，但要做一定的預防。譬如，在合同中明確開票與付款無關，并約定付款方式；在交付發(fā)票時讓買方背注尚未付款；讓買方開具收到發(fā)票回執(zhí)，注明尚未付款。 　　綜上所述，我們可以做如下總結，財務人員審核購銷合同主要關注流程合規(guī)性、資金風險、稅務風險等方面。合同審核是公司內(nèi)控管理的一個方面，這項工作要做到位需要與一系列的配套管理措施結合，如付款審核要與預算管理結合，簽約主體審核要與供應商選擇與客戶信用等級評價結合。 　　財務人員審核合同的目的自然是降低執(zhí)行合同的風險，合同的風險可能在多個層面都存在，財務審核不能替代法務審核。如果合同評審沒有法務把關，財務審核的責任更為重大，還需關注合同的合法合規(guī)性。

你好；這個 可以看看 了解下 ：比如注意事項1 采購合同的付款方式要盡量采取賒購或貨到驗 收合格后分期付款的原則。對于預付條款財務人員應對此進行評判審核其合理性，非緊俏物資的現(xiàn)款采購，財務人員有權對此提出疑議，并要求說明解釋，這是財務管理對合同評審時應履行的職責。 注意事項2 款項收付結算一般情況下不要采取現(xiàn)金結算方式，要通 過銀行劃款。收款人必須是合同中的簽約供貨人。對于采用銀行承兌匯票來結算的，要注意承兌期限，一般來說，接近到期日的承兌匯票對收款方有利，收款條款不得接受商業(yè)承兌匯票；委托第三方收款、付款，合同條款中必須明確，且有債權人、債務人的授權簽章或單獨簽訂三方協(xié)議。 注意事項3 運費結算條款的審核買賣合同的運費條款必須明確， 除非購貨方自己運輸。審核合同該條款時應注意：明確運費由誰承擔，如何支付，運費發(fā)票的開具。實際工作中，多數(shù)供貨人在委托第三者（承運人，多為個體）辦理運輸事宜，由此產(chǎn)生了兩種情況：一是合同未明確運費由誰承擔，購進方支付了運費，但承運人不能提供運費發(fā)票，二是支付運費的金額缺乏依據(jù)。在審核此條款時要特別注意。 注意事項4 一般情況下，財務部門審核與發(fā)票相關的條款時應注意 以下幾點： 1.銷貨方必須提供合法有效的發(fā)票。 2.銷貨方提供發(fā)票的時間要明確規(guī)定，一般不應晚于驗收 入庫的時間或第一次付款的時間。 3.要明確開具發(fā)票種類、發(fā)票名稱、開票方式。 注意事項5 有時，公司多部門對合同進行評審時存在爭議， 財務部門對個別條款存在不同看法，但仍未進行修改，財務人員應不簽字或提請復議，仍按原來的條款執(zhí)行且因此產(chǎn)生公司損失的，財務人員不承擔過錯責任。