第五小問，不是產生的永久性差異嘛，為什么答案給的是可抵扣暫時性差異(300-120)*0.75
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賬面價值是1000，計稅基礎5000×15%＝750，產生可抵扣暫時性差異250。為什么答案A也對。我是哪里理解錯了嘛
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老師，這里的無形資產為什么沒有產生暫時性差異，是因為要確認為永久性差異嗎，還有其他權益工具投資為什么是應納稅暫時性差異呀，這個其他權益工具投資不是影響的所有者權益嗎，怎么看出來它是可抵扣還是應納稅呢
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請問無形資產的開發(fā)費為什么是暫時性差異呢？難道不是永久性差異嗎？
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第五小問，不是產生的永久性差異嘛，為什么答案給的是可抵扣暫時性差異(300-120)*0.75
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為什么研究階段的費用化支出不是也會產生可抵扣暫時性差異？為什么答案不用寫這個
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您好！答案能發(fā)上來看下嗎？這個確實是永久性的差異的
沒辦法發(fā)圖片，就是形成可抵扣暫時性差異（300-120）*0.25
資本化階段的要確認嘛？
您好！這個是永久性的，因為這個后面不存在調增的問題，但是不影響所得稅的計算， 資本化的金額按照攤銷金額來加計扣除，也是要確認的
相當于資本化階段要確認暫時性差異？
您好！不是，資本化和費用化是一樣的處理，只是資本化是按照攤銷金額每攤銷一次就加計扣除一次
那為什么老師說的要確認暫時性差異 單不確認遞延
您好！研發(fā)費加計扣除這個比較特殊，有差異，但是不確認遞延，考試教材是說的暫時性差異，因為這個不確認遞延，相當于就是永久性的差異，所以這個加計扣除，你要記住一個結論，就是這個差異不確認遞延所得稅
就是有暫時性差異 但不確認遞延吧
您好！是的，考試就是要記住這個結論