1、軟件開(kāi)發(fā)企業(yè)，2020年預(yù)繳了企業(yè)所得稅，匯算清繳過(guò)后發(fā)生全部退稅情況，我想不退稅，留到后面抵減，比如留到2021年第二季度抵減，原本我第二季度6月份計(jì)提當(dāng)季的企業(yè)所得稅時(shí)，借：所得稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅，7月申報(bào)后按正常情況應(yīng)該是繳納，但是因?yàn)榘堰@個(gè)不想退的稅留到這季度抵減了，所以實(shí)際情況就是銀行存款沒(méi)有支出，那我在7月份繳納的這筆分錄貸方做什么分錄？ 2、支付了一筆費(fèi)用30萬(wàn)，對(duì)方可開(kāi)回了30萬(wàn)的發(fā)票，但是這筆費(fèi)用實(shí)際上不是一次性用完的，是把30萬(wàn)充值到平臺(tái)上，分期用的，我不想一次性把30萬(wàn)入到一個(gè)月的賬上，但是入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的話，我這筆費(fèi)用實(shí)際使用時(shí)間又不足一年，我應(yīng)該怎么辦？

師請(qǐng)問(wèn)下原來(lái)會(huì)計(jì)在2021年9月份做了一個(gè)無(wú)票收入，可是9月份申報(bào)表里他沒(méi)有填寫這筆收入，然后等我接手后查看報(bào)表收入與賬上收入不一致，我就和他說(shuō)了，他自查后說(shuō)這比收入沒(méi)申報(bào)，然后他說(shuō)把原來(lái)那個(gè)沖紅，然后他把10月份賬上又補(bǔ)做了一筆分錄沖紅9月份那筆分錄，然后12月份又重新開(kāi)的同等金額的發(fā)票， 無(wú)票收入分錄 借銀行存款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 然后沖紅9月份無(wú)票收入的分錄 借應(yīng)收賬款（紅字) 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(紅字) 老師這種情況科目余額表也不平，我該怎么辦呢，蒙圈了，還請(qǐng)指點(diǎn)

有一筆保險(xiǎn)費(fèi)在02年9月入賬 借:其他應(yīng)付款 62910 貸:銀行存款 然后在03年3月又轉(zhuǎn)了一筆1145.9 借：管理費(fèi)用 貸，銀行存款(進(jìn)成本了） 然后03面9月開(kāi)來(lái)發(fā)票61250.8 。03年9月還退了一筆款回來(lái)2817.4。金額上可能記不大清楚，大概是這樣個(gè)情況，想問(wèn)一下收到的這筆2800多退回保險(xiǎn)費(fèi)9月如何入賬。

老師?你好，小規(guī)模納稅人，建筑勞務(wù)公司，交保證金收不回來(lái)把對(duì)方告了，2022年發(fā)生了仲裁費(fèi)23000元，一直到今年2023年匯算清繳前都沒(méi)有發(fā)票，所以今年5月匯算清繳時(shí)做了納稅調(diào)增，后來(lái)今年的7月份又退了一半的仲裁費(fèi)回來(lái)，我把收到的退款做了入賬借：銀行存款 貸：管理費(fèi)用-訴訟費(fèi) 借方負(fù)數(shù)，賬務(wù)處理對(duì)嗎？然后9月份才收到法院開(kāi)來(lái)的7千元的發(fā)票，這發(fā)票我要怎么入賬？24年匯算清繳時(shí)是不是也要做納稅調(diào)減這7千的發(fā)票額？

老師年末未付款未收到發(fā)票的費(fèi)用直接計(jì)入相關(guān)成本，但是這次費(fèi)用沒(méi)有結(jié)算前，這筆費(fèi)用的大人在我們公司借支了幾萬(wàn)塊，借給他的錢我往來(lái)擺的其他應(yīng)收款個(gè)人，那我做這筆分錄可以做成借：管理費(fèi)用 貸：其他應(yīng)收款/個(gè)人嗎？然后一月份發(fā)票開(kāi)過(guò)來(lái)，付剩余款項(xiàng)分錄借：其他應(yīng)收款/個(gè)人 貸：銀行存款