小微企業(yè)收預(yù)收款一筆，在收款當(dāng)季已全額申報增值稅(免交)，在后期每月確認收入時(沖減預(yù)收款)是否就不需再做所確認收入的增值稅申報了？
對的，是的，不需要了。
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預(yù)收一萬元賬款，全額開具發(fā)票。依據(jù)服務(wù)合同，本期只能確認5000收入。 分錄： 借：銀存10000 貸：預(yù)收9433.96 應(yīng)交稅費-增 566.04 本期確認收入。 借：預(yù)收 4716.98 貸：主營業(yè)務(wù)收入 4716.98 那么在申報增值稅時按照開票金額全額申報增值稅，后續(xù)如果剩余部分也確認收入，但是這部分增值稅之前已經(jīng)繳納。報表主營業(yè)務(wù)收入會大于申報增值稅的銷售額。這種情況如何處理？
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收含今年在內(nèi)10年的租金共10萬，這10萬的收入在收款當(dāng)月已申報了全額的增值稅，那其中預(yù)收的9年的租金在未來相應(yīng)月份只須確認不含稅收入而不用再做增值稅分錄和申報了，對嗎？
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借:銀行存款25萬 貸:其他業(yè)務(wù)收入37128.71 預(yù)收賬款210396.04 應(yīng)交稅費2475.25 我公司是小微企業(yè)，這是收了包括當(dāng)期在內(nèi)以后5年的租金，確認了當(dāng)期收入并計算了25萬已收款的增值稅分錄，問本季度申報增值稅時小微企業(yè)免稅銷售額應(yīng)填哪個數(shù)？
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Q
老師，請問 收到開具了發(fā)票給客戶，但是沒有成本票，先記了預(yù)收賬款，等第二次收款時在確認收入，那么本月需要申報增值稅嗎，還是確認收入后才需要申報增值稅
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Q
小微企業(yè)收預(yù)收款一筆，在收款當(dāng)季已全額申報增值稅(免交)，在后期每月確認收入時(沖減預(yù)收款)是否就不需再做所確認收入的增值稅申報了？
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那確認收入后季度申報時利潤表上看有收入，但又無相應(yīng)增值稅申報，這樣沒關(guān)系嗎？ 會不會被稅局要求寫情況說明 ？
在當(dāng)年內(nèi)嗎？只要當(dāng)年內(nèi)就可以。
就是最后你的營業(yè)收入和增值稅的銷售額是一樣的就可以。
跨年了，共10年的預(yù)收規(guī)
你這種有風(fēng)險的，你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致
共10年的預(yù)收款，跨年了，增值稅在當(dāng)年申報了，此后幾年屬于后期確認各自收入的期間
你稅務(wù)局沒有找你們嗎？我們這邊都找。
稅局找是要讓寫情況說明嗎？
對的，是的，而且要求調(diào)整。
所得稅納稅調(diào)增嗎？我們是現(xiàn)在遇到這種跨年的情況，增值稅和所得稅不知道怎么處理好？
你好對的 增加收入的
那就是增值稅在預(yù)收款當(dāng)期按收款額全額申報 ；所得稅賬上可以分期(跨年)確認收入但第四季度申報時按預(yù)收款全額做調(diào)增申報，是這樣處理么
可以的，可以這么做的。
那調(diào)增后如果沒有虧損可抵減那不是要上所得稅了嗎 ？如果不想上所得稅不做調(diào)增而導(dǎo)致兩稅不一致可以通過向稅務(wù)局做情況說明能行嗎？
是的，需要交企業(yè)所得稅的。
我問你稅務(wù)局這種情況下，我們這邊不可以。
你問下你稅務(wù)局我們這邊不可以。
好的，謝謝老師
不用客氣，工作愉快