請教一下，我公司項目所在地預(yù)交增值附加和企業(yè)所得稅但是當(dāng)月沒開票，過了倆月才開票，這預(yù)交稅金怎么做分錄？

老師，您好！我們上個月開具了工程款發(fā)票，并在項目所在地預(yù)交了增值稅，并于這個月申報增值稅同時繳納了稅款，之后由于合作問題，解除了合同，本月開具了紅字發(fā)票，那我預(yù)交的增值稅還需要退嗎？

建筑行業(yè)一般納稅人，異地項目，如果今天先預(yù)收了款，那三月底前就要預(yù)交增值稅嗎？還是下月交？如果本月先開了票，開票是按9個點開嗎還是2個點？預(yù)交增值稅的時候按9個點預(yù)交還是2個點？開了票的話還要預(yù)交增值稅嗎？還是只要次月申報就行了？

我們是建筑公司，之前異地項目預(yù)繳有增值稅，這個月公司申報要交增值稅，但不是異地項目開出的發(fā)票，是另外的項目開出去的工程收入發(fā)票，那這個月申報的增值稅可以抵減之前異地項目預(yù)繳的增值稅嗎？還是只有異地項目要交增值稅時才可以抵減預(yù)繳的增值稅呢

賴?yán)蠋煟焊鶕?jù)您講的建筑工程真賬解析（2）里面內(nèi)容，未開票收到預(yù)收工程款，應(yīng)預(yù)交增值稅，如果是一般納稅人，如果當(dāng)月末開票，當(dāng)預(yù)交增值稅申報資料四就當(dāng)期不抵扣，可以這些理解不，假如這個公司有幾個項目，甲項目預(yù)收工程款未開票，但是預(yù)交了增值稅，乙項目己收款已開票，對于整個公司來，現(xiàn)在由于乙項目要交稅，但是不能用甲項目預(yù)交稅款來抵？？？