各位老師好，請問一下小規(guī)模納稅人，季度未超過30不用繳納增值稅，但是我之前做收入的時(shí)候分錄是 借:現(xiàn)銀100 貸:營業(yè)收入 貸:應(yīng)交稅費(fèi)_增值稅 現(xiàn)在是這個(gè)增值稅不用交需要轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入 分錄是: 借:應(yīng)交稅費(fèi)_增值稅 貸:營業(yè)外收入 那老師我等明細(xì)賬的時(shí)候這筆錢我應(yīng)該怎么等，也寫在借方嗎？但是寫在借方的話不應(yīng)該是已繳納的稅費(fèi)嗎？

你好，小規(guī)模納稅人不用交稅，月底結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時(shí)：借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸營業(yè)外收入，“營業(yè)外收入”后面的二級科目應(yīng)該寫什么

老師，小規(guī)模增值稅不是季度報(bào)嗎？那我做4月的賬有收入，銷項(xiàng)稅結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅里，那等到季度申報(bào)的時(shí)候沒有超過30萬，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸：營業(yè)外收入對嗎？

老師，如果季末核算未達(dá)30萬，無需繳增值稅的話，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時(shí)候，貸：營業(yè)外收入的二級科目應(yīng)該寫什么？

個(gè)體工商戶增值稅稅率為1，季度不超30萬免交增值稅，季度營業(yè)額超30萬，所有營業(yè)額都需要繳納增值稅，例7--9月，我在7月底時(shí)候營業(yè)額為10萬，但我不知道在季度末時(shí)候能不能達(dá)到30萬，那我此時(shí)記賬時(shí)，是否要做增值稅銷項(xiàng)稅的憑證，如果我7月份做了銷項(xiàng)稅的憑證，結(jié)果在季度末營業(yè)額沒有達(dá)到30萬，或者現(xiàn)在沒有做銷項(xiàng)稅的憑證，所有收入都直接放到了銀行存款科目，結(jié)果季度末營業(yè)額超了30萬，我銷項(xiàng)稅會(huì)計(jì)憑證該怎么做呢？