#提問(wèn)#請(qǐng)問(wèn)老師小規(guī)模季度報(bào)稅不超30萬(wàn)不交增值稅，做分錄借銀行存款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，然后借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，貸營(yíng)業(yè)外收入（增值稅減免），那這是本月就轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入呢？還是季度報(bào)稅時(shí)才3個(gè)月一起轉(zhuǎn)呢？

小規(guī)模減按1 普票 季度未超過(guò)30萬(wàn) 銷(xiāo)售時(shí) 借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（1%的稅） 未達(dá)到季度30萬(wàn)，免稅時(shí)： 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入 老師幫忙看看 這樣做對(duì)嗎

老師，小規(guī)模增值稅不是季度報(bào)嗎？那我做4月的賬有收入，銷(xiāo)項(xiàng)稅結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅里，那等到季度申報(bào)的時(shí)候沒(méi)有超過(guò)30萬(wàn)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸：營(yíng)業(yè)外收入對(duì)嗎？

老師好！我二季度沒(méi)收入，一季度有84萬(wàn)多的收入，小規(guī)模企業(yè)，在4月份季度報(bào)稅的時(shí)候交了增值稅，發(fā)票金額，稅費(fèi)都沒(méi)錯(cuò)，就是我自己計(jì)算應(yīng)交稅費(fèi)的時(shí)候少交了一分錢(qián)，記賬憑證里就少了一分錢(qián)，自己當(dāng)時(shí)不知道，就交了稅款，到了二季度末結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候發(fā)現(xiàn)有一個(gè)轉(zhuǎn)出未交增值0.01元，才想起來(lái)自己少交了一分錢(qián)的增值稅進(jìn)項(xiàng)，二季度報(bào)稅都報(bào)完了哈，因?yàn)槎径葲](méi)收入，我就零申報(bào)了，請(qǐng)問(wèn)老師，我在7月份的時(shí)候需要做一個(gè)，借：營(yíng)業(yè)外支出0.01 貸：應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅0.01嗎？老師，在二季度6月有一個(gè)轉(zhuǎn)出未增值稅的會(huì)計(jì)分錄 借；應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 —轉(zhuǎn)出未交增值0.01 貸：應(yīng)交稅費(fèi) —未交增值稅0.01