甲公司為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)和銷售洗衣機(jī)，2021年9月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(已知增值稅稅率為13%)(1)購(gòu)近一批原材料，取得增值稅專發(fā)票注明的金額為50萬(wàn)元。增值稅為6.5萬(wàn)元;支付相關(guān)運(yùn)費(fèi)，取得增值稅普通發(fā)票注明的金額為2萬(wàn)元，增值稅為0.18萬(wàn)元。(2)接受股東投資轉(zhuǎn)入材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為100萬(wàn)元，增值稅為13萬(wàn)元。(3)購(gòu)進(jìn)國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)，取得注明具工身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單，票價(jià)共計(jì)21800元;取得公路客票，票面金額共計(jì)3090元，其中有309元的客票沒(méi)有注明員工身份信息(4)銷售洗衣機(jī)一批，取得不含稅銷售額200萬(wàn)元，另外收取包裝物租全1.13萬(wàn)元。求當(dāng)期銷項(xiàng)稅額和當(dāng)期準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額

注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單，也就是機(jī)票錢，我們一般是不是作為差旅費(fèi)？而且一般沒(méi)有發(fā)票，只有一個(gè)行程單，這個(gè)只能算是普通發(fā)票不能算是增值稅專用發(fā)票對(duì)不對(duì)？這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額得自己計(jì)算？

甲公司為增值稅一般納稅人，從事貨物的生產(chǎn)與銷售，2023年1月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下： （1）購(gòu)進(jìn)一批生產(chǎn)用原材料，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為50萬(wàn)元，增值稅為6.5萬(wàn)元；支付相關(guān)運(yùn)費(fèi)，取得增值稅普通發(fā)票注明的金額為2萬(wàn)元，增值稅0.8萬(wàn)元。 （2）接受股東投資轉(zhuǎn)入材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為100萬(wàn)元，增值稅為13萬(wàn)元。 （3）購(gòu)進(jìn)國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)，取得注明員工身份信息的看空運(yùn)輸電子客票行程單，票價(jià)共計(jì)21800元；取得公路客票，票面金額共計(jì)3090元，其中有309元的客票沒(méi)有注明員工身份信息。 （4）銷售貨物一批，取得不含稅銷售額200萬(wàn)元，另外收取包裝物租金1.13萬(wàn)元。 （5）采取以舊換新方式銷售手機(jī)，新產(chǎn)品含稅售價(jià)為7.91萬(wàn)元，舊產(chǎn)品作價(jià)2萬(wàn)元。 （6）因倉(cāng)庫(kù)管理不善，上月購(gòu)進(jìn)的一批生產(chǎn)用零配件全部毀損，該批零配件的采購(gòu)成本為10萬(wàn)元（進(jìn)項(xiàng)稅額已抵扣） 試分析， （1）本題中進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的情況。（包括能否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，原因分析，抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是多少。） （2）本題中銷項(xiàng)稅額的情況。（包括計(jì)算原因說(shuō)明） （3）本題中是否存在需要進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出或轉(zhuǎn)入的其他情況。（是或否都請(qǐng)說(shuō)明原因和結(jié)果，以及轉(zhuǎn)入/轉(zhuǎn)出稅額多少。）

老師好！這題算進(jìn)項(xiàng)構(gòu)成比例的時(shí)候，收費(fèi)公路通行費(fèi)增值稅電子普通發(fā)票25萬(wàn)能算嗎？航空運(yùn)輸電子客票行程單25萬(wàn)，是哪一個(gè)25萬(wàn)不能算入進(jìn)項(xiàng)構(gòu)成里面

4、綜合案例:制造業(yè)納稅申報(bào)一一制藥廠大連未名生物醫(yī)藥有限公司為增值稅一般納稅人，2020年1月發(fā)生業(yè)務(wù)如下:(11)外購(gòu)辦公樓，取得1份增值稅專用發(fā)票注明銷售額1000萬(wàn)元，稅額90萬(wàn)元。(12)取得6份增值稅電子普通發(fā)票，金額10萬(wàn)元，稅額0.9萬(wàn)元;取得100張注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單，票價(jià)21.30萬(wàn)元，民航發(fā)展基金0.5元，燃油附加費(fèi)1.2元;取得400張注明旅客身份信息的鐵路車票，票面金額合計(jì)6.54萬(wàn)元;(13)因管理不善丟失一批藥品，賬面成本為5萬(wàn)元，其中耗用外購(gòu)原料1萬(wàn)元，其他為人工成本。取得相關(guān)票據(jù)符合抵扣規(guī)定并勾選確認(rèn)通過(guò)，根據(jù)以上業(yè)務(wù)填寫申報(bào)增值稅納稅申報(bào)表麻煩老師您寫出相應(yīng)的銷售額和銷項(xiàng)稅額，好評(píng)，謝謝