老師，之前加工費(fèi)發(fā)票沒(méi)拿到，我結(jié)算成本時(shí)暫估了，借，委托加工物資-加工費(fèi)，貸，應(yīng)付賬款-暫估，后來(lái)發(fā)票拿不到，我匯算清繳把這筆調(diào)增了，現(xiàn)在帳里我是不是要做，借，應(yīng)付賬款-暫估，貸，其他應(yīng)付款-股東，因?yàn)楫?dāng)時(shí)的加工費(fèi)是股東支付的，請(qǐng)問(wèn)下我處理的對(duì)嗎

我公司是小規(guī)模納稅人，2021年的時(shí)候暫估了一筆管理費(fèi)用，其中有一筆20萬(wàn)的款項(xiàng)一直沒(méi)收到發(fā)票，所以匯算清繳的時(shí)候進(jìn)行了費(fèi)用調(diào)增，補(bǔ)交了稅。今天對(duì)方把票開(kāi)給了我們，這筆費(fèi)用做賬要怎么處理？（暫估時(shí)：借管理費(fèi)用-暫估，貸應(yīng)付賬款-暫估；）

2022年02月接手了一家單位，2021年01月單位開(kāi)發(fā)票160萬(wàn)，會(huì)計(jì)沒(méi)有暫估，我接手就按以前成本率暫估了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本136萬(wàn)，截止到來(lái)今天來(lái)的發(fā)票只有120萬(wàn)，那16萬(wàn)不可能來(lái)，應(yīng)該是我暫估多了，匯繳清算的時(shí)候調(diào)增16萬(wàn)，那貸應(yīng)付賬款暫估16萬(wàn)怎么辦，一直掛賬上？

2022年02月接手了一家單位代賬，2021年01月單位開(kāi)發(fā)票160萬(wàn)，會(huì)計(jì)沒(méi)有暫估，我接手就按以前成本率暫估了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本136萬(wàn)，截止到來(lái)今天來(lái)的發(fā)票只有120萬(wàn)，那16萬(wàn)不可能來(lái)，應(yīng)該是我暫估多了，匯繳清算的時(shí)候調(diào)增16萬(wàn)，那貸應(yīng)付賬款暫估16萬(wàn)怎么辦，一直掛賬上？

老師，我想問(wèn)一下，我家去年暫估了一筆十萬(wàn)的庫(kù)存商品，全部結(jié)轉(zhuǎn)成本了，這筆暫估拿不到票子了，我在報(bào)去年的匯算清繳的時(shí)候調(diào)增了這十萬(wàn)的成本，這筆暫估掛帳的應(yīng)付賬款也付不出去了，因?yàn)槭翘撛龅?，那我這筆應(yīng)付賬款的掛帳應(yīng)該怎么進(jìn)行賬務(wù)處理呢