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Q

員工社保費用的個人部分和公司部分全部由公司繳納？請問分錄怎么做？

2023-10-12 15:15
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2023-10-12 15:18

你好同學(xué)：計提時，借：管理費用/銷售費用 ——社保 其他應(yīng)收款——個人社保 貸：應(yīng)付職工薪酬 實際繳納時 借應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款 借：管理費用/銷售費用——社保 貸：其他應(yīng)收款——個人社保

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快賬用戶7228 追問 2023-10-12 15:22

你好老師，那個人社保部分由公司繳納的直接可以進入費用里嘛？這樣稅前是不可以抵扣的吧？

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齊紅老師 解答 2023-10-12 15:30

你好同學(xué)，個人社保部分如果是公司付的，就直接計入費用， 可以在稅前扣除，因為個人社保部分也是從個人的工資里代扣下來，工資可以稅前扣除，所以性質(zhì)不變。

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快賬用戶7228 追問 2023-10-12 15:32

老師你好，情況是這樣的，就是個人部分不從個人工資里代扣的，因為是個人掛靠證書給公司的

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齊紅老師 解答 2023-10-12 15:34

掛靠其實是不合理的，雖然本質(zhì)是掛靠，但是我們體現(xiàn)在賬面上還是要以他作為本公司的真實員工來做賬務(wù)處理

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快賬用戶7228 追問 2023-10-12 15:36

老師那現(xiàn)在掛靠證書的人員只繳納社保費不發(fā)工資，這個分錄需要怎么做呢

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齊紅老師 解答 2023-10-12 15:42

你好? 個人社保費作為工資處理? 如果個人社保是400? ?單位部分是900，那么計提時? 借 管理費用—職工薪酬400? ? ?管理費用——社保費用（單位部分）900? ? 貸 應(yīng)付職工薪酬——工資 400? 應(yīng)付職工薪酬——社保費用900? ? ? 繳納社保時? 借應(yīng)付職工薪酬——社保（單位部分） 900? 應(yīng)付職工薪酬——工資? 400? ? 貸：銀行存款? ? ?1300?

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快賬用戶7228 追問 2023-10-12 15:49

老師你好，我們之前代賬會計把這部分個人社保部分計入成本里造了一份以現(xiàn)金發(fā)放表的工資入賬，這樣可以嗎？

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齊紅老師 解答 2023-10-12 15:52

可以以現(xiàn)金發(fā)放表的形式入賬

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快賬用戶7228 追問 2023-10-12 16:09

好的，老師那如果這部分個人社?？刹豢梢圆蝗胭M用里，直接計入營業(yè)外支出這個科目？

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齊紅老師 解答 2023-10-12 16:11

你好同學(xué) 不能計入營業(yè)外支出， 營業(yè)外支出是跟企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān)的事項計入的，? 和生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的一切都要計入費用或者成本

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快賬用戶7228 追問 2023-10-12 16:55

好的，那我就按老師你說的來，謝謝

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齊紅老師 解答 2023-10-12 16:58

不客氣不客氣 好好學(xué)習(xí)天天向上 親愛的寶

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你好同學(xué)：計提時，借：管理費用/銷售費用 ——社保 其他應(yīng)收款——個人社保 貸：應(yīng)付職工薪酬 實際繳納時 借應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款 借：管理費用/銷售費用——社保 貸：其他應(yīng)收款——個人社保
2023-10-12
您好，公司社保部分減少員工稅前收入，以公司社保形式支付
2021-06-03
你好，這個把個人部分跟公司部分全部入到費用或成本里
2024-07-09
你好，那都計入管理費用科目就可以了。
2021-03-07
企業(yè)承擔(dān)了員工應(yīng)承擔(dān)的社保部分，實務(wù)中做賬比較靈活，需要結(jié)合您單位的實際情況來具體分析。梳理了如下比較常用的賬務(wù)處理方法，您可以作為參考： 方法一：理解為變相增加了員工扣費前的工資，一并作為工資薪金列支： 計提工資時： 借：管理費用、生產(chǎn)成本等 貸：應(yīng)付職工薪酬—工資（包含企業(yè)承擔(dān)員工個人社保部分） 應(yīng)付職工薪酬—養(yǎng)老、醫(yī)療等保險（單位承擔(dān)部分） 發(fā)放工資時： 借：應(yīng)付職工薪酬—工資 貸：其他應(yīng)付款—養(yǎng)老、醫(yī)療等（企業(yè)承擔(dān)員工個人社保部分） 應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅（若涉及） 銀行存款 交社保時： 借：其他應(yīng)付款—養(yǎng)老、醫(yī)療等（企業(yè)承擔(dān)員工個人社保部分） 應(yīng)付職工薪酬—養(yǎng)老、醫(yī)療等（單位承擔(dān)部分） 貸：銀行存款 方法二：不通過應(yīng)付職工薪酬計提，單獨列支為成本費用： 交納社保時： 借：管理費用—養(yǎng)老、醫(yī)療/營業(yè)外支出等（個人應(yīng)承擔(dān)的部分） 應(yīng)付職工薪酬—養(yǎng)老、醫(yī)療等（單位承擔(dān)的部分） 貸：銀行存款 小貼士：作為工資薪金列支的部分，需要并入工資申報個稅，該種情況通?？梢园凑展べY薪金稅前扣除。單獨計入成本費用科目的，可能會被認為是無關(guān)費用，一般是不可以在稅前扣除的。由于各地稅局業(yè)務(wù)要求不統(tǒng)一，是否可以稅前扣除，建議您再核實下當(dāng)?shù)囟惥值目趶礁€(wěn)妥哦~
2021-06-21
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