您好,對(duì)的,就是收入減去成本后的為依據(jù)的這個(gè)的,差額的話補(bǔ)稅
@鄒老師 老師好, 一、我公司是小規(guī)模納稅人,現(xiàn)在有小規(guī)模納稅人增值稅優(yōu)惠政策,公司的收入是無票收入,申報(bào)增值稅時(shí) :咨詢過地方稅局稅管員說,不含稅收入=含稅收入÷1.03 然后在再減去2%的增值稅優(yōu)惠,最后增值稅應(yīng)納稅額就是=(含稅收入÷1.03)×3%-(含稅收入÷1.03)×2% 這樣的話,現(xiàn)在我的賬上增值稅計(jì)提要怎么出呢? 二、沒有增值稅優(yōu)惠之前的賬我們是這樣出的:無票收入,收到租金時(shí):借:銀行 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 月末計(jì)提增值稅:貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 紅字 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 繳納增值稅時(shí):借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸:銀行存款
請(qǐng)問老師,小規(guī)模的附加費(fèi)是減半征收,按應(yīng)交增值稅基礎(chǔ)上計(jì)提,實(shí)際繳納是減半征收后的金額,還需再錄入一筆稅收減免的分錄對(duì)嗎?貸方記營(yíng)業(yè)外收入-稅收減免嗎?
請(qǐng)問,旅行社小規(guī)模差額征收。收入按照貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入及應(yīng)交增值稅入賬,但是報(bào)稅的時(shí)候,是差額征收的,就是收入減直接成本后為增值稅計(jì)稅依據(jù)吧?稅費(fèi)最終繳納的不是貸方計(jì)提的稅費(fèi)金額吧?要怎么處理??
老師,請(qǐng)問小規(guī)模納稅人取得收入的時(shí)候,借應(yīng)收賬款,貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅?,F(xiàn)在政策是小規(guī)模納稅人季度30萬內(nèi),免征增值稅。那未交增值稅這個(gè)科目的余額要怎么處理?
老師!問下旅游業(yè)的應(yīng)交增值稅稅額,用收入金額減去成本金額 *征收率 為啥不對(duì)呢?實(shí)際的應(yīng)交增值稅是稅前收入減去成本金額 *征收率呢? 如我收入100元 成本90元 交稅 :100-90=10*0.01=0.1元 可是實(shí)際不是這樣 的 實(shí)際 交稅是: 100/1.01-90=9*0.01=0.09 我們?cè)撊绾巫鲑~呢? 如按照老師說的 : 收到款:借:銀行存款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 成本結(jié)算:借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸:銀行存款 這樣算出來的應(yīng)交增值稅要多些
公司注冊(cè)資本金,100萬,老板打進(jìn)公戶投資款50萬,可以用于公司還款嗎?
老師您好,公司是提供外呼服務(wù)的,收到的信息服務(wù)費(fèi)發(fā)票是做成本還是管理費(fèi)用呢?如果做成本,有時(shí)會(huì)導(dǎo)致收入與成本不配比
老師,我們?cè)谧鐾顿Y測(cè)算表格,請(qǐng)問投資期總投資是2300,購(gòu)置設(shè)備是初始投資是1500萬,我們的鋪底流動(dòng)資金是750萬,請(qǐng)問是合理么?還有鋪底流動(dòng)資金是第一年墊支還是什么意思?還是說營(yíng)運(yùn)期都需要墊支?
老師,我想問下,剛接手的一家酒店,當(dāng)月收到美團(tuán)攜程開的50萬票,但是當(dāng)月只對(duì)外開了20萬,現(xiàn)在稅局要求查賬說是有隱瞞收入,這咋辦?剛來,我要從哪些地方自查?
請(qǐng)問一下稅法上是怎么規(guī)定改建工程的攤銷時(shí)間的
公司屬于租賃行業(yè),現(xiàn)簽一份管理咨詢合同,收客戶管理咨詢費(fèi)免費(fèi)讓客戶使用房屋,算視同銷售嗎?
你好老師,為什么有的管理費(fèi)用里的稅費(fèi)要記入應(yīng)交稅費(fèi),有的不用記,該怎樣區(qū)分呢?
老師,麻煩請(qǐng)問一下怎么查詢建筑公司預(yù)交發(fā)票,怎么操作呢
老師,個(gè)人租房給公司辦公,開的普通發(fā)票。對(duì)于我們公司需要繳納什么稅?
支付卓恒模具加工首款50%(共計(jì)48000元),這個(gè)怎么做會(huì)計(jì)分錄的
微信掃碼加老師開通會(huì)員
可是我看了學(xué)堂的課程僅僅是做了計(jì)提應(yīng)交稅費(fèi)。小規(guī)模是無法用進(jìn)項(xiàng)抵扣的。那么也就以為著計(jì)提的稅金并不是我要繳納的稅金,這個(gè)要怎么操作呢?
你讓我看看吧,你在哪看的
這就是截圖
隨著收入計(jì)提了稅費(fèi),但是,實(shí)際上是收入~直接成本才計(jì)稅,這二者肯定不同的,所以到底該如何處理呢?
就是怎么學(xué)堂的實(shí)操課
這樣的話,你需要計(jì)提增值稅,然后后期不繳納的話,再結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外
這不就是普通商貿(mào)計(jì)稅模式嗎?差額征收的話也是這樣?
嗯對(duì),差額的話也是這樣的