老師你好，我司是外貿(mào)企業(yè)，沒(méi)有內(nèi)銷(xiāo)。麻煩你幫我看下分錄是否對(duì)了，由于退稅率跟征收率不一樣。進(jìn)項(xiàng)稅額是100萬(wàn)，退稅率90萬(wàn)，還有10萬(wàn)是不能退的計(jì)入成本。分錄如下:借：其他應(yīng)收款-出口退稅 90 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅 90 借：銀行存款 90 貸：其他應(yīng)收款-出口退稅 90 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 10 貸:應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 10 請(qǐng)問(wèn)還需要補(bǔ)充分錄嗎？

之前代賬的分錄是 貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸，應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng) 借，銀行存款 借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 借，應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 貸，銀行存款 借，應(yīng)交稅金-轉(zhuǎn)出未交 貸，應(yīng)交稅金未交增值稅 借，應(yīng)交稅金未交增值稅 貸，銀行存款 這個(gè)分錄，我的賬上 應(yīng)交增值稅-進(jìn)行稅額 應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 在不斷累積， 我是不是應(yīng)該加一個(gè)分錄變成 貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸，應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng) 借，銀行存款 借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 借，應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 貸，銀行存款 借，應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng) 貸，應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 貸，應(yīng)交稅金-轉(zhuǎn)出未交增值稅 借，應(yīng)交稅金-轉(zhuǎn)出未交 貸，應(yīng)交稅金未交增值稅 借，應(yīng)交稅金未交增值稅 貸，銀行存款

老師好，公司是一般納稅人，應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，怎么會(huì)是負(fù)數(shù)呢？ 之前做收入， 借：應(yīng)收帳款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額 做成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款 交稅的時(shí)候， 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款

老師，我司在22年開(kāi)票100萬(wàn)，借：預(yù)收賬款100 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入90 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅10 暫估成本70萬(wàn) 借：庫(kù)存商品70 貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款70 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本70 貸：庫(kù)存商品70 23年2月實(shí)際已發(fā)生成本75萬(wàn) ，我們應(yīng)該怎么做賬呢