老師請問調(diào)增了24年年報(bào)投資收益，現(xiàn)在應(yīng)該以前年度損益調(diào)整報(bào)表不平，這個(gè)申報(bào)時(shí)怎么處理比較好呢。
先補(bǔ)全賬務(wù)再按規(guī)則申報(bào)，就能解決不平問題： 補(bǔ)做分錄：先借對應(yīng)資產(chǎn)科目、貸 “以前年度損益調(diào)整 - 投資收益”，再結(jié)轉(zhuǎn)該科目到 “利潤分配 - 未分配利潤”，涉及所得稅的補(bǔ)提并沖減未分配利潤，讓該科目余額清零。 申報(bào)填列：24 年報(bào)未報(bào) / 可更正就直接改 “投資收益” 和 “未分配利潤”；已報(bào)則在 25 年資產(chǎn)負(fù)債表 “未分配利潤” 年初數(shù)填調(diào)整后金額，利潤表不體現(xiàn)。
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老師，今天補(bǔ)記的去年的收入成本，調(diào)整了以前年度所得損益，這樣今年的報(bào)表，利潤表，這個(gè)調(diào)整的以前年度損益調(diào)整數(shù)據(jù)應(yīng)該放在利潤表哪里呢？
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老師：請問賬套有調(diào)整以前年度損益，但是國稅申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表沒有以前年度損益，那這比在國稅系統(tǒng)要怎么填入
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請問老師，在21年做賬的時(shí)候，有繳納20年企業(yè)所得稅的分錄，用了以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目?，F(xiàn)在21年結(jié)賬以后，資產(chǎn)負(fù)債表里體現(xiàn)了以前年度損益調(diào)整這個(gè)金額，但是利潤表里沒體現(xiàn)，比如未分配利潤年末數(shù)減去年初數(shù)是5萬，但是本年凈利潤是7萬，中間相差的2萬就是以前年度損益調(diào)整的金額。這種情況，我在申報(bào)年報(bào)的時(shí)候，填財(cái)務(wù)報(bào)表，會提醒我報(bào)表勾稽關(guān)系不對，但是這個(gè)以前年度損益調(diào)整的金額又是真實(shí)存在的，這個(gè)怎么處理呢？
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我現(xiàn)在是做2021年度的報(bào)表，然后發(fā)現(xiàn)在2019年少提了長期股權(quán)投資－投資損益－8萬元，請問如果做以前年度損益調(diào)整，是不是借：長投－損益調(diào)整-8，貸：以前年度損益調(diào)整-8然后借以前年度損益調(diào)整-8，貸利潤分配－未分配利潤-8，這樣的話，我的報(bào)表怎么調(diào)整呢
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你好老師，我跨年度調(diào)增了成本，以前年度損益調(diào)整有增加，但是有虧損，也交不到所得稅，但是調(diào)整的成本，在利潤表里有體現(xiàn)，有個(gè)?以前年度損益調(diào)整后才是我的利潤。但是報(bào)稅季報(bào)的表里面沒有這個(gè)+以前年度損益調(diào)整應(yīng)該把這個(gè)數(shù)填在哪里呢？
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已報(bào)的是說直接調(diào)整25年的年初數(shù)嗎，但這不是會導(dǎo)致稅務(wù)的提示嗎。
你的以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤了嗎？你做了跨年調(diào)整就是會導(dǎo)致利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表勾稽不上
是的，所以這樣的話申報(bào)是只能調(diào)期初嗎。還有別的方法嗎
這個(gè)不用i調(diào)整 這樣報(bào)就行
那申報(bào)時(shí)提示不用管嗎？
你看下應(yīng)該可以忽略 做了跨年調(diào)整就是這樣
好的，我明天試下。 主要是怕提示不處理會引起其他預(yù)警。
如果不可以那你就只在財(cái)務(wù)報(bào)表上沖減了跨年調(diào)整的
如果不行的話調(diào)整期初數(shù)有沒有關(guān)系呢。
同學(xué)你好 期初數(shù)不可以調(diào)