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老師你好,房地產(chǎn)企業(yè)申報企業(yè)所得稅,特定業(yè)務應納稅所得額是填什么?

2023-10-10 15:08
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-10-10 15:13

你好,填報按照稅收規(guī)定的特定業(yè)務計算的應納稅所得額。從事房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務的納稅人,本期取得銷售未完工開發(fā)產(chǎn)品收入按照稅收規(guī)定的預計計稅毛利率計算的預計毛利額填入此行。

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快賬用戶8487 追問 2023-10-10 15:17

是預售房款期末累計金額×預計毛利率么?例如預收800萬,毛利率5%特定業(yè)務應納稅所得額填報40萬么

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齊紅老師 解答 2023-10-10 15:21

你好,是的,房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售未完工開發(fā)產(chǎn)品取得的預售收入,按照稅收規(guī)定的預計計稅毛利率計算的預計毛利額填入此行。企業(yè)開發(fā)產(chǎn)品完工后,其未完工預售環(huán)節(jié)按照稅收規(guī)定的預計計稅毛利率計算的預計毛利額在匯算清繳時調(diào)整,月(季)度預繳納稅申報時不調(diào)整。本行填報金額不得小于本年上期申報金額。

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快賬用戶8487 追問 2023-10-10 15:25

謝謝謝謝

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齊紅老師 解答 2023-10-10 15:26

你好,這是我應該做的.

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你好,填報按照稅收規(guī)定的特定業(yè)務計算的應納稅所得額。從事房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務的納稅人,本期取得銷售未完工開發(fā)產(chǎn)品收入按照稅收規(guī)定的預計計稅毛利率計算的預計毛利額填入此行。
2023-10-10
“4.第4行“特定業(yè)務計算的應納稅所得額”:從事房地產(chǎn)開發(fā)等特定業(yè)務的納稅人,填報按照稅收規(guī)定計算的特定業(yè)務的應納稅所得額。房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售未完工開發(fā)產(chǎn)品取得的預售收入,按照稅收規(guī)定的預計計稅毛利率計算出預計毛利額填入此行?!?/div>
2021-07-14
您好,“特定業(yè)務計算的應納稅所得額”:填報按照稅收規(guī)定的特定業(yè)務計算的應納稅所得額。從事房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務的納稅人,本期取得銷售未完工開發(fā)產(chǎn)品收入按照稅收規(guī)定的預計計稅毛利率計算的預計毛利額填入此行。
2023-05-18
你好,還有一個建筑異地預繳的,也在這里填寫。
2023-02-15
對,沒錯填的就是這個預繳的所得稅
2024-01-05
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