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老師你好，房地產(chǎn)企業(yè)申報企業(yè)所得稅，特定業(yè)務(wù)應(yīng)納稅所得額是填什么？

2023-10-10 15:08

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-10-10 15:13

你好,填報按照稅收規(guī)定的特定業(yè)務(wù)計算的應(yīng)納稅所得額。從事房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)的納稅人，本期取得銷售未完工開發(fā)產(chǎn)品收入按照稅收規(guī)定的預(yù)計計稅毛利率計算的預(yù)計毛利額填入此行。

快賬用戶8487 追問 2023-10-10 15:17

是預(yù)售房款期末累計金額×預(yù)計毛利率么？例如預(yù)收800萬，毛利率5%特定業(yè)務(wù)應(yīng)納稅所得額填報40萬么

齊紅老師解答 2023-10-10 15:21

你好,是的,房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售未完工開發(fā)產(chǎn)品取得的預(yù)售收入，按照稅收規(guī)定的預(yù)計計稅毛利率計算的預(yù)計毛利額填入此行。企業(yè)開發(fā)產(chǎn)品完工后，其未完工預(yù)售環(huán)節(jié)按照稅收規(guī)定的預(yù)計計稅毛利率計算的預(yù)計毛利額在匯算清繳時調(diào)整，月（季）度預(yù)繳納稅申報時不調(diào)整。本行填報金額不得小于本年上期申報金額。

快賬用戶8487 追問 2023-10-10 15:25

謝謝謝謝

齊紅老師解答 2023-10-10 15:26

你好,這是我應(yīng)該做的.