第一，我這有個(gè)房子貸款買(mǎi)的，沒(méi)有能力還，我們替他還的，掛的其他應(yīng)收款，但是后來(lái)他欠錢(qián)太多，我們起訴他了，從我們賬戶把他首付款讓法院扣款了，我這比帳做營(yíng)業(yè)外支出嗎？ 那最后怎么沖回？ 其他應(yīng)收款和營(yíng)業(yè)外支出？ 第二，我們以前多交了稅，退回后，我充了欠繳的稅款，但是滯納金那怎么充，打比方欠稅款滯納金共計(jì)30萬(wàn)，但是都抵了一部分稅款和滯納金，我不知道滯納金這怎么做分錄，稅款著可以記錄借：利潤(rùn)分配貸方以前年度損益，紅字，但是滯納金怎么做啊，直接沖銀行存款的話，以前沖稅那個(gè)怎么算？ 第三，如果物業(yè)公司收到移動(dòng)公司退給我們的電費(fèi)，分錄是不是應(yīng)該做營(yíng)業(yè)外收入？

老師，您好，我們公司對(duì)于資金占用費(fèi)一直沒(méi)有視同銷(xiāo)售繳納增值稅，稅局檢查出來(lái)以后讓補(bǔ)繳增值稅和滯納金，這個(gè)需要怎么做賬務(wù)處理？

公司之前購(gòu)買(mǎi)辦公用品對(duì)方開(kāi)具的增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票已經(jīng)抵扣過(guò)了，后來(lái)發(fā)現(xiàn)不能抵扣要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，還繳納稅收滯納金。要怎么做分錄啊？

請(qǐng)問(wèn)老師：我公司20年收到對(duì)方開(kāi)出增值稅專(zhuān)票價(jià)稅21萬(wàn)，20年己抵扣增值稅和所得稅。由于對(duì)方材料有些不合格，22年打官司他們賠付1萬(wàn)多 我們付款時(shí)少打1萬(wàn)多，賬不平該怎么處理？作營(yíng)業(yè)外支出？還是進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，補(bǔ)繳稅款及滯納金？

請(qǐng)問(wèn)老師：我建筑公司2021年12月繳納企業(yè)所得稅，由于發(fā)票未開(kāi)，合同未約定，但錢(qián)已收到，增值稅達(dá)到納稅時(shí)點(diǎn)，但2022年3月開(kāi)票時(shí)才繳納增值稅，假如要罰款，這個(gè)滯納金怎么算？是2021年12月至2022年3月之間？還是2021年12月至今？