甲公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%。存貨采用實際成本核算,銷售成本在確認收入時逐筆結轉。甲公司2019年12月發(fā)生經濟業(yè)務如下: (1)向B公司采購甲材料~增值稅專用發(fā)票上注明價款900 000元、增值稅117 000元,另有運費2000元，增值稅額180。發(fā)票賬單已經到達材料已驗收入庫，貨物及運費以銀行存款支付。 (2)1日，向己公司除銷產品一批，合同約定的現金折扣條件為2/10, 1/20, N/30 (計算現金折扣時不考慮增值稅) ,開出的增值稅專用發(fā)票上注明的商品價款為20萬元增值稅稅額為2.6萬元,該批產品成本總額為12萬元。產品已發(fā)出，符合收入確認條件, 甲公司于12月7日收到乙公司上述款項。 (3) 10日,購入一臺不需要安裝的N生產設備，取得經稅務機關認證的增值稅專用發(fā)票注明的價款為800000元,增值稅稅額為104000元，款項尚未支付。 (4)18日,向兩公司銷售—批原材料,開出的增值稅專用發(fā)票上注明的材料價款為10萬元，增值稅稅額為1.3萬元，由于是成批銷售甲公司給予兩公司10%的商業(yè)折扣，材料已于當日發(fā)出，同時收到兩公司開出的商業(yè)匯票一張。該批材料的成本為4萬元。

我方掛靠一公司，他們在開據了300萬發(fā)票并收到工程款時，扣2.5%的稅，1%的管理費。同時異地預繳稅2%我們繳，還要提供60%的專票。 1丶預繳增值稅：55045.87 附加及企業(yè)所得稅 13010.09 2丶他們的銷項稅 247706.42 進項稅150423.23（目前只提供了這些） 兩項相減=97283.19 再減預繳的增值稅 55045.87 =42237.32 依據此數算附加（0.12） = 5068.8 他們公司應繳增值稅為：47305.8 問：|丶我這樣算應繳增值稅額對不？ 2丶如果這樣的話我方的稅是不是多繳了？ 3丶他們要求的專票越多，那他們就越少繳稅？ 我有點繞不出來，麻煩老師幫分析一下。謝謝！ 另外說明：我方共繳了4.5%的稅及1%管理費，他們還要求提供60%的專票

請問老師：我公司20年收到對方開出增值稅專票價稅21萬，20年己抵扣增值稅和所得稅。由于對方材料有些不合格，22年打官司他們賠付1萬多 我們付款時少打1萬多，賬不平該怎么處理？作營業(yè)外支出？還是進項稅轉出，補繳稅款及滯納金？

甲公司為增值稅一般納稅人，本年3月外購原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為100000元，增值稅為13000元，款項已用銀行存款支付。甲公司取得的增值稅專用發(fā)票本年3月符合抵扣規(guī)定。本年7月財產清查時因保管不善被盜60%，經批準該損失由保險公司賠償50%，甲公司保管員劉某賠償30%，剩余20%作為一般經營損失。要求：對甲公司相關業(yè)務進行賬務處理。（1）財產清查發(fā)現被盜60%時，批準處理后：老師其他應收款54240怎么算出來的？

黃河有限責任公司是增值稅一般納稅人，除農產品外，公司的原材料和產品均適用13%?的增值稅稅率。2021年6月，公司發(fā)生相關業(yè)務如下： （1）1日，購入原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款200萬元，增值稅額26萬元，款項已支付，材料尚未收到。 （2）2日，購進免稅農產品作為原材料，共支付買價70萬元，材料已驗收入庫。 （3）6日，1日購進的原材料運到并驗收入庫，向運輸公司支付運費及稅金?13.08?萬元，取得增值稅專用發(fā)票，注明運費?12萬元，增值稅1.08萬元。 （4）10日，收到聯營單位捐贈的原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款100萬元，增值稅額13萬元。 （5）12日，銷售A產品，開具的增值稅專用發(fā)票上注明價款1000萬元，增值稅額130萬元，款項已轉賬收訖。 （6）13日，向運輸公司支付12日所售A產品的運雜費，取得增值稅專用發(fā)票，注明運費15萬元?增值稅1.35萬元；支付裝卸費取得增值稅 專用發(fā)票，注明裝卸費2萬元?，增值稅?0.12萬元。 （7）15日，沒收出借包裝物押金2萬元。 （8）20日，將自產的B產品用于免稅項目，未開具發(fā)票，該產品的市場售價80萬元（不含稅），生產成本65萬元。 （9）21日，將新試制產品作為福利發(fā)放給職工，未開具發(fā)票，該產品無市場同類產品，其生產成本為150萬元，成本利潤率為10%。 （10）25日，購進一臺生產設備，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的 價款為600萬元。 （11）26日，將外購的賬面成本為20萬元的原材料用于簡易計稅項目。 （12）期末A材料盤虧10萬元，經查系管理不善造成材料被盜。 請計算該公司2019年6月應納增值稅額 根據本學習子情境引例計算黃河有限責任公司2019年6月的應納增值稅額