老師，這個(gè)題目補(bǔ)繳的增值稅和附加，怎么計(jì)算？接受客戶捐贈(zèng)不是計(jì)入營業(yè)外收入么？不是有進(jìn)項(xiàng)稅么？然后銷售商品的銷項(xiàng)稅減去進(jìn)項(xiàng)稅不就是增值稅么？老師
你好，就是沒開票的那個(gè)234萬元的增值稅和附加
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Q
老師，這個(gè)題怎么做？按照現(xiàn)行稅率9%來算增值稅嗎？然后再算出銷售額和禮品的增值稅，消項(xiàng)稅額減去進(jìn)項(xiàng)就是答案
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Q
老師，減稅項(xiàng)目項(xiàng)目 減的增值稅，是直接把那個(gè)減的增值稅額做營業(yè)外收入就行了，然后那個(gè)附加稅不用做營業(yè)外收入嗎？
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Q
增值稅進(jìn)項(xiàng)稅加計(jì)抵減的會(huì)計(jì)分錄怎么寫？我們公司直接按照最終要繳納的增值稅來計(jì)提增值稅，而不是進(jìn)項(xiàng)的加計(jì)抵減計(jì)入營業(yè)外收入，這樣對(duì)嗎？
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Q
老師，這個(gè)是什么意思？自產(chǎn)產(chǎn)品捐贈(zèng)，不得視同銷售？借，營業(yè)外支出。貸庫存商品和銷項(xiàng)稅？為什么圖片中說營改增后，不在視同銷售？不計(jì)算銷項(xiàng)稅？
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Q
老師，比如我進(jìn)項(xiàng)稅額要多于銷項(xiàng)稅額，然后不用繳納增值稅，那么附加稅是不是也是同樣不繳納的啊，附加稅是根據(jù)增值稅繳納來的吧，有交增值稅就要繳納附加稅吧，沒有繳納增值稅就沒有附加稅，是這樣的吧
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那為什么接受捐贈(zèng)的不用呀？老師。不是也有進(jìn)項(xiàng)稅么？
接受捐贈(zèng)的沒說進(jìn)項(xiàng)稅額沒抵扣，而且那個(gè)是進(jìn)項(xiàng)，
但是附加稅費(fèi)不是銷項(xiàng)稅減去進(jìn)項(xiàng)稅的實(shí)際增值稅乘以比例么？？？而且老師，這個(gè)捐贈(zèng)收入到底計(jì)入什么科目？
這個(gè)捐贈(zèng)收入計(jì)入營業(yè)外收入， 補(bǔ)繳的增值稅及附加=234/(1%2B13%)*13%*(1%2B7%%2B3%)=29.61
這個(gè)不是說的專票，并且有進(jìn)項(xiàng)稅，？？老師。
接受捐贈(zèng) 的進(jìn)項(xiàng)題目中沒有說沒有抵扣，只是計(jì)入的科目有差異
那就是說就算開專票題目沒說也就不抵稅么？老師
題目沒說是否抵扣，按照正常情況，符合抵扣條件的已經(jīng)做了抵扣。需要補(bǔ)交的增值稅，是因?yàn)闆]開票