老師，幫我看看這題怎么算得？轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)的稅金怎么算？？？ 某房地產(chǎn)開發(fā)公司是增值稅一般納稅人，2020年5月擬對(duì)其開發(fā)的位于市區(qū)的寫字樓項(xiàng)目進(jìn)行土地增值稅清算，該項(xiàng)目資料如下（1）2016年1月以8000萬(wàn)元競(jìng)得國(guó)有土地一宗，并按規(guī)定繳納契稅400萬(wàn)元（2）2016年3月開始動(dòng)工建設(shè)。發(fā)生房地產(chǎn)開發(fā)成本15000萬(wàn)元，其中包括裝修費(fèi)用4000萬(wàn)元（3）發(fā)生利息支出3000萬(wàn)元，但不能提供金融機(jī)構(gòu)貸款證明（4）2020年3月，該項(xiàng)目全部銷售完畢，共取得含稅銷售收入42000萬(wàn)元（5）該項(xiàng)目已預(yù)繳土地增值稅450萬(wàn)元根據(jù)上述資料，回答下列問(wèn)題： 3. 計(jì)算土地增值稅時(shí)，可扣除項(xiàng)目金額合計(jì)為（?。┤f(wàn)元。 A.37560 B.30660 C.30000 D.31120 是不是轉(zhuǎn)讓時(shí)的增值稅42000/（1+5%）*5%*（7%+3%+2%）=240？ 扣除金額，8400+15000+2340+240+4680=3660？

老師，這個(gè)新政策怎么理解，小規(guī)模還是按3%開具普票嗎？季度超過(guò)30萬(wàn)的，就在申報(bào)的時(shí)候填附表減按1%那種？像前年一樣？？ 一、自2023年1月1日至2023年12月31日,對(duì)月銷售額10萬(wàn)元以下(含本數(shù))的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅。 二、自2023年1月1日至2023年12月31日，增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅;適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項(xiàng)目，減按1%預(yù)征率預(yù)繳增值稅。

老師我的問(wèn)題 比如我們①A項(xiàng)目第一季度的收入是60萬(wàn)，第一季度的分包是40萬(wàn)，，沒(méi)超過(guò)起征點(diǎn)30萬(wàn)，A項(xiàng)目就沒(méi)有預(yù)交 ②第二個(gè)項(xiàng)目收入40萬(wàn)，但是分包款沒(méi)有支付，就預(yù)交了40/1.01*0.01=0.39萬(wàn) ③第三個(gè)項(xiàng)目我們沒(méi)有收入，先支付了分包款10萬(wàn)，也就沒(méi)有預(yù)交。 ④這個(gè)月我們?cè)摫镜厣陥?bào)增值稅了就是拿三個(gè)項(xiàng)目的收入-分包款后的余額：（60+40-40-10=40）應(yīng)該申報(bào)的增值稅額： 50/1.01*0.01=0.49萬(wàn)，實(shí)際預(yù)交：0.49-0.39=0.1萬(wàn) 問(wèn)題一：我做法對(duì)的嘛 問(wèn)題二：我在本地季報(bào)的時(shí)候減去了③里面的分包款預(yù)交，在③ 那個(gè)項(xiàng)目下個(gè)季度有分包收入的時(shí)候是不是不能再減10萬(wàn)了。因?yàn)槲以诒镜仡A(yù)交的時(shí)候已經(jīng)減去了。

老師幫我看一下我的問(wèn)題：老師注意一下我是預(yù)交和注冊(cè)所在地季報(bào)增值稅兩個(gè)。 小規(guī)模納稅人:注冊(cè)地四川 ①北京項(xiàng)目第一季度收入60萬(wàn)分包20萬(wàn)預(yù)交金額(60-20)/1.01*0.01=0.4②云南項(xiàng)目第一季度收入80萬(wàn)分包60萬(wàn)80-60小于起征點(diǎn)30，不預(yù)交③廣西項(xiàng)目第一季度收入0萬(wàn)分包10萬(wàn)，不預(yù)交 老師麻煩幫我回答一下下面問(wèn)題 4月本地白報(bào)增值稅(60+80+0-20-60-10)=0.5 本地實(shí)繳 0.5-0.4=0.1這樣對(duì)嗎? 老師我第在4月份廣西項(xiàng)目如果有收入 40 萬(wàn)，我預(yù)交的時(shí)候還能減去分包款 10萬(wàn)嗎?

老師我們有一個(gè)異地a項(xiàng)目本月沒(méi)有收入但是已經(jīng)支出了成本20萬(wàn) 掛到a 工程結(jié)算-20的 ， 但是我的B項(xiàng)目收入有120萬(wàn) 成本60萬(wàn)，我都對(duì)應(yīng)把B項(xiàng)目工程結(jié)算120結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)收入120，合同結(jié)算60萬(wàn)結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本60 本月季報(bào)的時(shí)間120-60-5（費(fèi)用）=55，利潤(rùn)有點(diǎn)大，我可以把a(bǔ)項(xiàng)目雖然沒(méi)有收入，但是我把成本結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)去嘛、抵減一部分利潤(rùn)，少交稅。