老師，你好，我們是現(xiàn)代服務行業(yè)的，一般納稅人，查帳征收的，現(xiàn)在2023.08.31號資產(chǎn)負債表上有未分配利潤的，每年年底都有未分配利潤，現(xiàn)在發(fā)生股權變動，涉及哪些稅呢？我需要繳納哪些稅呢？
你好，未分配利潤是盈利的嗎？如果是的話，印花稅，個稅。
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老師您好，公司2018年6月之前由其他單位管理并做賬，7月后由我單位接管。之前的單位只能提供6月末的審計報告，里面有資產(chǎn)負債表，利潤表，現(xiàn)金流量表，所有者權益變動表。沒有科目余額表，對方不提供。 現(xiàn)在我在重新建賬，根據(jù)資產(chǎn)負債表和銀行對賬單，錄入了資產(chǎn)類、負債類、所有者權益科目的期初余額；“利潤分配-未分配利潤”期初余額錄入利潤表中“年初未分配利潤”，“本年利潤”期初余額錄入利潤表中“凈利潤”?，F(xiàn)在試算平衡了，生成的資產(chǎn)負債表也能和審計報告對上。 我的疑問是，利潤表里的主營業(yè)務收入、成本、稅金及附加、管理費用、營業(yè)外收入數(shù)字，我應該入到哪里呢？需要錄入嗎？
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老師我們公司注冊資本500萬，一般納稅人。公司有個股東A認繳30%，股東認繳70%,目前都是認繳沒有實交。公司2022年3月報表未分配利潤未18萬，利潤表的凈利潤7萬多，如果現(xiàn)在股東把30%轉給新股東c，誰需要交稅呢？交多少呢？
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19年12月購入的固定資產(chǎn)，一次性計入成本了，我們是小企業(yè)準則一般納稅人?，F(xiàn)在按照這樣調整之后借：固定資產(chǎn) 貸：利潤分配未分配利潤，折扣補上借：利潤分配未分配利潤 貸：累計折舊，分錄做完之后未分配利潤是貸方正數(shù)了，未調賬之前是貸方負數(shù)，請問調賬之后涉及補所得稅嗎？按哪個數(shù)作為計稅基礎呢，需要調整報表嗎？如何調整？
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老師再請教一個，就是現(xiàn)在可不可以作廢22年的增值稅和企業(yè)所得稅申報，然后再重新申報，去年的資產(chǎn)負債表未分配利潤是負數(shù)不涉及繳納稅費，我有一個無票收入需要在去年申報，今年成一般納稅人了，這個收入也是去年的，如果作廢再申報會不會稅務有預警
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老師，你好，我們是現(xiàn)代服務行業(yè)的，一般納稅人，查帳征收的，現(xiàn)在2023.08.31號資產(chǎn)負債表上有未分配利潤的，每年年底都有未分配利潤，現(xiàn)在發(fā)生股權變動，涉及哪些稅呢？我需要繳納哪些稅呢？
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這些都是股東繳納的，企業(yè)不需要交。
就是資產(chǎn)負債表里面的未分配利潤
轉出的原股東，和受讓的新股東都需要繳納個稅嗎？按照20%繳納個稅
你好，轉出的一方繳納個稅，雙方股東都需要繳納印花稅。
按照分紅20%繳納個稅，公司需要代扣代繳
對嗎？老師
對的，是的，你企業(yè)可以代扣代繳，你也可以讓他去自己去大廳自己申報。
轉出方是不是按照股東份額來繳納個稅，比如未分配利潤100萬，轉出方是10%，我是按照10萬元轉出，按照10萬繳納個稅對吧？
對的，是的，10萬乘以20%。按照這個來。
好的，感謝老師的指點
不用客氣，工作愉快。