我們是商管公司，是區(qū)管委會(huì)旗下集團(tuán)公司的子公司，承接區(qū)內(nèi)一些房產(chǎn)的租賃，自己沒有房產(chǎn)，其他公司管理房產(chǎn)，出租給商家還有一些公司員工短租，會(huì)收取租賃費(fèi)，公攤能耗，給商家的一簽簽幾年的合同，前幾年免租金，后面幾年打折收，每年折扣不同，單位要求我們按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入成本，收入和支出匹配 問題1對于上述業(yè)務(wù)，收租金，房產(chǎn)不是自己的，這個(gè)算啥服務(wù)，用哪個(gè)稅率？公攤能耗尼，用哪個(gè)，收取的水電費(fèi)用哪個(gè)？分別開具啥明目發(fā)票 問題2對于收取租金的，有的開票，有的不開票，租金一般一次會(huì)交一段時(shí)間的，有短租，有1，2年的，還有好幾年的，收取得租金啥時(shí)候交增值稅？啥時(shí)候交企業(yè)所得稅？不管開不開票，好幾年的那種前幾年免租是不是就收入為0，要求收入成本匹配，收入我要分批確認(rèn)嗎？增值稅一次交了，但是收入按合同期間來確認(rèn)收入繳納企業(yè)所得稅是嗎？ 問題三成本這塊，房產(chǎn)擁有者會(huì)一段時(shí)間給個(gè)成本明細(xì)，他給我們200.套，我們就簽200套的合同，實(shí)際租出100套，那么成本我就分?jǐn)偭?，其?shí)收入和成本不匹配 問題四合同確定了，收入和成本的，但是既沒開票也沒收到票，我估怎么入賬？票來了怎么做

商業(yè)管理公司，是區(qū)政府旗下子公司，國企，受托管理分公司的房產(chǎn)，維修，裝潢，還有安裝燃?xì)膺@些，金額不小，目前有針對工人的宿舍，還有商鋪 問題1對于宿舍這塊，我們是按月幾百塊，有短租有長租，根據(jù)工頭需要，我們還有個(gè)浴室，充值水費(fèi)洗澡，房產(chǎn)也不是自己的，只負(fù)責(zé)管理，租房子一般都是收幾個(gè)月房租，票開的不一定及時(shí)，那么這塊收入我怎么賬務(wù)處理，增值稅和企業(yè)所得稅怎么申報(bào)？收入需要分月確認(rèn)嗎？增值稅根據(jù)開票來，還是合同分批確認(rèn)來？企業(yè)所得稅尼？代收的水電費(fèi)我計(jì)入啥收入明細(xì)科目，怎么繳稅？公攤費(fèi)用定額的，一年120.這個(gè)收入我怎么計(jì)入明細(xì)科目？怎么開票？增值稅企業(yè)所得稅怎么報(bào)？增值稅幾個(gè)點(diǎn)啥明目？ 問題2還有商鋪，商鋪有合同一出租租幾年，前幾年免租，后面有收入，但現(xiàn)在不一定交，那么這個(gè)收入各年怎么確認(rèn)，企業(yè)所得稅增值稅怎么報(bào)？我們租人家的成本票我們能及時(shí)取得？因?yàn)樘潛p居多？這個(gè)收入要是平攤到每年，要是造成繳稅咋辦？代收的水電費(fèi)開啥票？

1.A公司2x19年進(jìn)行了以下投資: (1) 2x19年1月1日，購入B公司于當(dāng)日發(fā)行且可上市交易的債券200萬張，支付價(jià)款19000萬元，另支付手續(xù)費(fèi)180.24萬元。該債券期限為5年，每張面值為100元，票面年利率為6%，實(shí)際年利率為7%，于每年12月31日支付當(dāng)年利息。A公司管理該金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式是以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)，該金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定，在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。 2x19年12月31日，A公司收到2x19年度利息1200萬元。該金融工具的信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后顯著增加，A公司按整個(gè)存續(xù)期確認(rèn)預(yù)計(jì)信用損失準(zhǔn)備100萬元。2x20年12月31日，A公司收到2x19年度利息1200萬元，因債務(wù)人發(fā)生重大財(cái)務(wù)困難，該金融資產(chǎn)已發(fā)生信用減值，A公司按整個(gè)存續(xù)期確認(rèn)預(yù)計(jì)信用損失準(zhǔn)備余額300萬元。A公司按凈利潤的10%提取法定盈余公積，不考慮中期財(cái)務(wù)報(bào)告、所得稅及其他因素影響。 (1)判斷A公司取得B公司債券時(shí)應(yīng)劃分的金融資產(chǎn)類別，說明理由，并編制A公司取得B公司債券時(shí)的會(huì)計(jì)分錄。 (2)計(jì)算A公司2*1 9年度因持有B公

2×19年1月1日。甲公司自證券市場購入乙公司當(dāng)日發(fā)行的面值總額為2000萬元的債券。購入時(shí)實(shí)際支付價(jià)款2032.75萬元，另外支付交易費(fèi)用12萬元。該債券系到期一次還本付息債券，期限為3年，票面利率為5%，實(shí)際年利率為4%。甲公司根據(jù)其管理該債券的業(yè)務(wù)模式和該債券的合同現(xiàn)金流量特征，將該債券分類為以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)。假設(shè)甲公司基于未來12個(gè)月確認(rèn)的預(yù)期信用損失準(zhǔn)備為10萬元，不考慮其他因素，則甲公司2×20年因持有該項(xiàng)以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)應(yīng)確認(rèn)的投資收益為（??）萬元。 這是會(huì)計(jì)學(xué)堂練習(xí)題，和我答案不一致，麻煩老師說一下具體的會(huì)計(jì)分錄和最終的答案

老師您好，想咨詢?nèi)齻€(gè)問題。我們是做規(guī)劃設(shè)計(jì)，沒合同，假如年初到年底，一共收到預(yù)收賬款200萬，對方一直不開票說以后再開，我們也為對方服務(wù)了，也值他們付的款項(xiàng)，所以12月底想確認(rèn)不開票收入。1:我們平時(shí)開出發(fā)票的項(xiàng)目名稱是：專業(yè)技術(shù)服務(wù)，請問這200萬的無票收入需要交印花稅嗎？印花稅到底是按什么確認(rèn)交不交？2:以前的工資全入了管理費(fèi)用，其實(shí)在收到預(yù)收賬款時(shí)，人員工資已經(jīng)是勞務(wù)成本了，只是沒確認(rèn)收入，就記入了管理費(fèi)用，現(xiàn)在12月確認(rèn)收入時(shí)，如果只把本月工資計(jì)入勞務(wù)成本，這成本費(fèi)用就太低了，怎么辦？還有全年一次性獎(jiǎng)金也可以計(jì)入勞務(wù)成本嗎？3:公司注冊資本10萬，確認(rèn)收入后，彌補(bǔ)以前年度虧損后，凈利潤假設(shè)按100萬計(jì)算，第一次提取盈余公積金，按10%計(jì)算，10萬，就會(huì)遠(yuǎn)超（注冊資本的50%）5萬，那怎么提取，是嚴(yán)格遵照法定提取10%10萬，還是只按利潤的一半50萬來提取10%5萬？謝謝，麻煩老師了。