老師，疫情期間正常繳納了社保費(fèi)，但是后來有政策單位部分減免了。多的那部分社保沒有給直接退回來，而且沖抵個(gè)人費(fèi)用了。正常個(gè)人部分是需要正常交的，現(xiàn)在不需要交了，因?yàn)樯绫Ｙ~戶里有單位部分多的錢。一直抵扣沒了單位部分多交的錢。因?yàn)閭€(gè)人正?？凵绫ＹM(fèi)用，需要計(jì)提借:應(yīng)付職工薪酬貸:其他應(yīng)付款－個(gè)人部分－失業(yè)保險(xiǎn)。但是現(xiàn)在錢不用交出去，這樣其他應(yīng)付款就不平，想問問分錄怎么做，是需要沖回管理費(fèi)用么。畢竟不交的這次錢是社保賬戶里單位部分抵扣的。

老師好，我問下，就是結(jié)工程款時(shí)，甲方從工程款扣了1.7萬的質(zhì)保金，現(xiàn)在退回到公戶了，我做的分錄是 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收款…質(zhì)保金 可是這個(gè)其他應(yīng)收款會(huì)一直有余額，賬不平呢，就是要怎么處理一下吧呢

員工社保是公司全部承擔(dān)的，申報(bào)工資的時(shí)候還是有將個(gè)人部分寫開。因?yàn)槭亲龅南劝l(fā)再申報(bào)，8月發(fā)了工資，9月才申報(bào)，個(gè)稅也是9月扣。做賬我是，計(jì)提借，管理費(fèi)用-職工，貸，應(yīng)付職工薪酬。發(fā)放：借應(yīng)付職工薪酬，貸社保個(gè)人部分，貸個(gè)稅，銀行存款。但是這樣銀行存款發(fā)出去帶的金額和8月實(shí)際發(fā)放的金額就對(duì)不上了 ，或者說，個(gè)稅部分我應(yīng)該單獨(dú)做一個(gè)分錄計(jì)提嗎？九月做賬再來發(fā)放。那個(gè)人社保部分應(yīng)該怎么做呀，因?yàn)樯陥?bào)工資，填基本養(yǎng)老，醫(yī)療的時(shí)候有填。求求老師們救救孩子吧

老師您好，比如我三月份的社保，三月份當(dāng)月銀行就代扣款了。那我的分錄可不可以這樣寫借：管理費(fèi)用一社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)（公司承擔(dān)部分）。貸：其他應(yīng)收款一社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)（個(gè)人部分）。貸：銀行存款。四月份發(fā)放三月份工資的時(shí)候。做分錄借：應(yīng)付職工薪酬一工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）貸：其他應(yīng)收款一社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)（個(gè)人承擔(dān)部分）應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)稅貸：銀行存款。我之前是不計(jì)提工資和社保、公積金費(fèi)用的，請(qǐng)老師指點(diǎn)一下，謝謝！

老師工會(huì)籌備金網(wǎng)申報(bào)的時(shí)候網(wǎng)不好多扣了一遍這個(gè)分錄要怎么入賬，沒有計(jì)提就是單純的多扣了一次