老師好，我問下，就是結(jié)工程款時，甲方從工程款扣了1.7萬的質(zhì)保金，現(xiàn)在退回到公戶了，我做的分錄是 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收款…質(zhì)保金 可是這個其他應(yīng)收款會一直有余額，賬不平呢，就是要怎么處理一下吧呢
那你后面會收到這個保證金，那收到的時候他就沒有余額呀。
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老師好，我問下，就是結(jié)工程款時，甲方從工程款扣了1.7萬的質(zhì)保金，現(xiàn)在退回到公戶了，我做的分錄是 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收款…質(zhì)保金 可是這個其他應(yīng)收款會一直有余額，賬不平呢，就是要怎么處理一下吧呢
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老師，股東代墊了一筆工程項目質(zhì)保金，現(xiàn)在質(zhì)保金退回來了，但是轉(zhuǎn)給股東時股東并沒有全額領(lǐng)取，請問留在公司賬戶部分怎么記賬，股東墊付時：借其他應(yīng)付款100000，貸銀行100000,收回質(zhì)保金時：借銀行100000，貸其他應(yīng)付款100000，退給股東時：借其他應(yīng)付款90000，貸銀行90000，剩下的10000怎么平？
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而是請教一個問題哈，就是發(fā)工資的時候是 借應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)收款個人保險，銀行存款。 等到交保險的時候，是借應(yīng)付職工薪酬，其他應(yīng)收款-個人保險 貸：其他應(yīng)付款 我就是沒大理解，就是發(fā)工資的時候把個人部分扣出來，交保險的時候再把個人部分付出去，就是借貸就平了是吧？ 其他應(yīng)收款不應(yīng)該是借加貸減嗎？ 為什么他發(fā)工資扣這一部分？他是在貸方交保險的時候，這個其他應(yīng)收款在借方呢？
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老師，收到的退質(zhì)保金分錄是借銀行存款，貸其他應(yīng)收款，因為這個質(zhì)保金是之前另外一家公司（現(xiàn)在已經(jīng)注銷了）支付的，退到我們這個賬戶，其他應(yīng)收款就是負數(shù)，怎么平賬？
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老師，收到的退質(zhì)保金分錄是借銀行存款，貸其他應(yīng)付款，因為這個質(zhì)保金是之前另外一家公司（現(xiàn)在已經(jīng)注銷了）支付的，退到我們這個賬戶，現(xiàn)在這個其他應(yīng)付款二級明細是打款方還是那個？怎么平賬？
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這個質(zhì)保金前期公司沒有單獨支付，是直接從工程款里面扣除的
對呀，就比方說你正常應(yīng)該收10萬塊錢，對不對，他只給你了9萬塊錢，扣了1萬的保證金，那你之前的處理就是借其他應(yīng)收款1萬，借銀行存款9萬，同時代相關(guān)的收入10萬。那你現(xiàn)在收到這1萬的保證金，你這里就行呀。
哦對哦，主要是公司前期是B類，沒有建賬，之前的工程收入也沒有賬，進接公賬上來了一筆質(zhì)保金，我沒反映過來
老師，我這個因為前期沒有掛賬的科目，我要怎么記才賬才能平
就是說你之前確認收入的時候，收入金額沒有包含這個保證金嗎？
嗯，是的………………沒有掛這個質(zhì)保金
Na也就是說，后面你收這個質(zhì)保金的時候，他也沒有再要求你開發(fā)票，相當于你發(fā)票就沒有開這個質(zhì)保金的金額，是這個意思嗎。
對的，就是這樣子
那你現(xiàn)在收到這個錢建議是放到你的收入里面進行處理。
計入營業(yè)外收入行不行？
你現(xiàn)在收到這個錢，直接放到你對應(yīng)的收入處理是可以的，沒問題的。