我準備調列支的農民工工資，印花稅前兩年都在項目所在地預交了。這次稅務主要說列支的成本低，這次調整成本，根據工程進度某個項目應在2023年列支，提前列支調增補交企業(yè)所得稅。這個理由可以嘛？

您好啊，這個可以呀，根據進度提的成本， 上面”這次稅務主要說列支的成本低“，是不是說我們列支高所得稅交得少啊

列支的成本高，剛才輸錯了。根據工程進度本某個項目金額應該在2023年列支，因春節(jié)施工隊長提前支付農民工工資，提前列支調增補交企業(yè)所得稅？這樣寫可以嘛？？謝謝

您好，我覺得很好呀，稅務能理解的

前面兩年調了兩筆缺發(fā)票的費用和貼現(xiàn)利息，直接寫某月某號憑證當年未取得合理扣除憑證調增，這樣沒漏洞吧？

親愛的您好，您咋這么聰明啊，這個我查賬時沒想到，這個好，

小天老師，前面調的那筆成本本該23年列支，這筆補交稅款后。怎么做賬呢？

您好，賬上只要處理所得稅，其他賬務不用處理，因為22年調增，23年要調減 企業(yè)所得稅納稅調整,調表不調賬,即在企業(yè)所得稅年度納稅申報表調增應納稅所得額,不用調整賬目. 如果是以前年度的,分錄: 1、借:利潤分配 3662.56（數據請忽略） 貸:以前年度損益調整3662.56 2、借:以前年度損益調整?3662.56 貸:應交稅費-企業(yè)所得稅 3662.56 3、借:應交稅費-企業(yè)所得稅 3662.56 貸:銀行存款 3662.56

主要23年匯算22年的，已經去時間。這筆如何調減？