老師好，我們4月份進(jìn)項(xiàng)稅有130萬(wàn)退了70萬(wàn)的出口退稅，然后現(xiàn)在稅務(wù)局說(shuō)退增量留抵，19年增量是41萬(wàn)，現(xiàn)在退了我們130-41=89萬(wàn)，我有個(gè)疑問(wèn)啊，因?yàn)槲易约阂呀?jīng)申請(qǐng)了出口退稅，所以我們現(xiàn)在進(jìn)項(xiàng)稅只有60萬(wàn)，但是稅局那邊還退我們89萬(wàn)的增量留抵？是出口退稅和增量留抵退的不是一個(gè)東西嗎？我賬務(wù)怎么處理呢，我進(jìn)項(xiàng)都負(fù)數(shù)了啊。

你好老師，是，我這個(gè)問(wèn)題就是能復(fù)雜一點(diǎn)點(diǎn)，我這個(gè)票就是在221年開(kāi)的時(shí)候，然后，發(fā)現(xiàn)稅率開(kāi)錯(cuò)了，開(kāi)的是3%，我在22年九月份的時(shí)候才發(fā)現(xiàn)的，。最后給人家，把二一年的票沖紅，又給人家開(kāi)的正確的13%嘛。開(kāi)了13%之后，然后中間不是一般納稅人，不是22年五月份的時(shí)候留給退稅了嘛，當(dāng)時(shí)有一萬(wàn)多一萬(wàn)多，然后退了，退了之后，然后不符合，然后又給繳回去了。繳回去之后剛好有一筆，嗯，有有留底的嘛，人家不讓留底，最后跟專(zhuān)管員商量，嗯，然后人家讓開(kāi)做了一筆為開(kāi)具發(fā)票收入，然后我在九月份給人家補(bǔ)稅的時(shí)候。就是這不是還能抵嗎？這個(gè)未開(kāi)具發(fā)票收入不是能給人家能抵稅嗎？然后我就做了一個(gè)負(fù)數(shù)，但是到年底的時(shí)候，我發(fā)現(xiàn)我的收入我現(xiàn)在混算清繳嘞，我的收入給成負(fù)數(shù)了。我那負(fù)數(shù)在22年怎么做賬

#提問(wèn)#老師，存量留抵退稅在22年4月按照政策退了，現(xiàn)在要是退增量留抵退稅按照2022年14號(hào)文，納稅人獲得一次性存量留抵退稅后，增量留抵稅額為當(dāng)期期末留抵稅額，公式=增量留抵稅額*進(jìn)項(xiàng)構(gòu)成比例，按這個(gè)數(shù)據(jù)退增量嗎？

老師：為何這題一開(kāi)始已經(jīng)退了增量，現(xiàn)在存量就還是19年3月的留抵稅額8500，但2022年10月留 抵稅額變成了8900.為何算存量時(shí)不是8900*進(jìn)項(xiàng)比例，卻是用8500呢？現(xiàn)在存的不是8900？

老師對(duì)這題目第四問(wèn)有疑問(wèn)？這個(gè)申請(qǐng)?jiān)隽亢痛媪康拇鸢?。這個(gè)題目是制造業(yè)，時(shí)間是2022年，老師制造業(yè)的增量不用乘以60%的比例，直接是留底??盡享購(gòu)成比99%？另外享受了增量后，再享受存量，他是必須原有的留底6200剪掉已經(jīng)退的增量3168，等于3032，在與19年3月留底3000比較大小，因?yàn)樾∮?9年3月，所以再算存量時(shí)就是選3000元，諾剪出來(lái)結(jié)果是2800，那算存量是2800??進(jìn)項(xiàng)購(gòu)成比，是這么理解？