您好，請問按季申報(bào)的小規(guī)模納稅人第三季度時(shí)銷售家具開具增值稅普票25萬元，負(fù)數(shù)增值稅普票20萬元，請問第三季度的增值稅申報(bào)怎么填寫呢？是按相減后的額度填在第11欄嗎？

請問老師，小規(guī)模納稅人本年第三季度銷售額為35萬，開具增值稅電子普通發(fā)票，已申報(bào)納稅。但是第四季度發(fā)生第三季度的銷售退回，將第三季度開具的8萬元發(fā)票作廢，那么此時(shí)第三季度銷售額為27萬元，是否可以享受小規(guī)模納稅人季度銷售額不滿30萬免征增值稅的優(yōu)惠，對第三季度已經(jīng)繳納的稅款申請退稅或者以后期間抵減？

尊敬的老師，您好！我單位是小規(guī)模納稅人，在今年第二季度繳納了稅控盤維護(hù)費(fèi)280元，第二季度應(yīng)交增值稅為6500元，現(xiàn)在7月1日至15日季度申報(bào)增值稅，想抵減這280元，請問，抵減時(shí):借:應(yīng)交稅費(fèi)(應(yīng)交增值稅)280 貸:管理費(fèi)用280 這個(gè)會(huì)計(jì)分錄做在第二季度，還是做在第三季度？

一季度所得稅申報(bào)后繳款了4218.88，后面發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，更正申報(bào)3978.58，導(dǎo)致多繳企業(yè)所得稅239.3，二季度的時(shí)候申報(bào)表上面顯示本年實(shí)際已繳納所得稅額是更正申報(bào)后的數(shù)字3978.58.這種情況怎么處理呀，還有賬上第一季度的計(jì)提的3978.58，繳納的4218.88怎么做平呀？

老師你好，請問我們是自然獨(dú)資企業(yè)，2022年第一季度，前任會(huì)計(jì)申報(bào)增值稅申報(bào)表時(shí)，把圖1申報(bào)表第18欄本期減免金額寫錯(cuò)了，正確的金額為29097.01元，導(dǎo)致多繳納增值稅稅款為1279.07元，附加稅多繳納63.94元，請問老師我這個(gè)季度申報(bào)時(shí)，可以把多余稅款合計(jì)數(shù)1343.01元填寫在增值稅申報(bào)表第23欄嗎？ (第三張圖片)