可是第二季度的時(shí)候顯示本年已交數(shù)是3979.58，不是4218.88.沒有抵減

您現(xiàn)在是自己在更正二季度的企業(yè)所得稅表嗎 要是自己更正時(shí)候改不了 就是得找大廳去更正了 您更正完第一季度時(shí)候 影響第二季度 應(yīng)該第二季度也更正

第一季度的是4月28號(hào)更正的，也影響第二季度的嗎 第二季度的我還沒更正

更正不了預(yù)交金額

更正不了預(yù)交金額---- 您得找大廳去更正申報(bào)表了 大廳那邊可以查到實(shí)際預(yù)交 給您更正第二季度的 之后第三季度還是需要注意一下的

老師，我們?nèi)プ稍兣_(tái)那邊說要到來年做匯算清繳時(shí)才會(huì)體現(xiàn)出來本年總共所繳稅額的，所以這些季度都是不體現(xiàn)出來的。

現(xiàn)在賬上要怎么調(diào)整呀

賬上是據(jù)實(shí)反應(yīng)， 您的所得稅費(fèi)用按實(shí)際利潤(rùn)計(jì)提， 這樣是應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交企業(yè)所得稅是借方余額， 等到匯算清繳時(shí)候調(diào)整

匯算清繳調(diào)整的時(shí)候分錄怎么做呀

您是什么會(huì)計(jì)準(zhǔn)則呢

我這邊要外出，預(yù)計(jì)一小時(shí)后回來，您可以先留言，我回來答復(fù)

好的，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。

一、補(bǔ)繳的稅款金額大，對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表影響重大，需要調(diào)整以前年度損益： 1、確認(rèn)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅稅額： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 2、繳納企業(yè)所得稅時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 3、結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整： 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整 4、調(diào)整“利潤(rùn)分配”有關(guān)數(shù)額(如沒有計(jì)提盈余公積金，則不需要該筆分錄) 借：盈余公積-法定盈余公積 盈余公積-任意盈余公積 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 二對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表影響不重大，簡(jiǎn)化處理可以直接計(jì)入當(dāng)期損益： 1、確認(rèn)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅稅額： 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 2、繳納企業(yè)所得稅時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款

3、結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整： 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整 4、調(diào)整“利潤(rùn)分配”有關(guān)數(shù)額(如沒有計(jì)提盈余公積金，則不需要該筆分錄) 借：盈余公積-法定盈余公積 盈余公積-任意盈余公積 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 二對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表影響不重大，簡(jiǎn)化處理可以直接計(jì)入當(dāng)期損益： 1、確認(rèn)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅稅額： 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 2、繳納企業(yè)所得稅時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款