我的應(yīng)付賬款比較多，這個(gè)應(yīng)付賬款，就是我去我們商城買產(chǎn)品，差不多一兩個(gè)月讓公司開(kāi)一次發(fā)票給我，當(dāng)時(shí)代理會(huì)計(jì)把這些賬作為應(yīng)付賬款，我現(xiàn)在想把備用金的取出來(lái)，用庫(kù)存現(xiàn)金的方式，來(lái)付這個(gè)應(yīng)付賬款，分錄要不要寫應(yīng)交稅費(fèi)？需要票據(jù)什么的嗎？我問(wèn)這邊的會(huì)計(jì)老師，她說(shuō)要把我實(shí)際付出的憑證打出來(lái)，但是我實(shí)際付款出去都是用微信或是支付寶付出去的，賬單有點(diǎn)多，不方便每一筆做，而且賬上的應(yīng)付賬款都有對(duì)應(yīng)金額發(fā)票的，公司給我開(kāi)的發(fā)票，也是打了折的，和我實(shí)際支付寶付出去的賬也不一樣，我也沒(méi)辦法公對(duì)公付款，那我現(xiàn)在做賬的話，就借應(yīng)付賬款，貸庫(kù)存現(xiàn)金，然后附張領(lǐng)款憑證行不行？

注冊(cè)會(huì)計(jì)師王海在審查明月公司時(shí)，發(fā)現(xiàn)該公司平時(shí)現(xiàn)金收入少，金額小，但發(fā)現(xiàn)11月3日21號(hào)憑證現(xiàn)金解繳銀行8萬(wàn)元，王海對(duì)上述業(yè)務(wù)存有疑問(wèn)，抽查憑證審查。1.抽調(diào)11月3日21號(hào)會(huì)計(jì)憑證，其會(huì)計(jì)處理： 借：銀行存款 80 000 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 80 000 審計(jì)人員通過(guò)現(xiàn)金日記賬調(diào)閱收款憑證，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金收入憑證所附的收據(jù)為9月10日，注明收到某企業(yè)廠房租金收入8萬(wàn)元，其會(huì)計(jì)處理為：借：庫(kù)存現(xiàn)金 80 000 貸：其他應(yīng)付款 80 000 審閱“其他應(yīng)付款”明細(xì)賬，發(fā)現(xiàn)該賬戶無(wú)期末余額，其借方分別發(fā)現(xiàn)30000和50000元金額，審計(jì)人員立即抽調(diào)兩張記賬憑證，一張為11月15日32號(hào)會(huì)計(jì)憑證，一張為12月9日16號(hào)會(huì)計(jì)憑證，其會(huì)計(jì)處理均為：借：其他應(yīng)付款 貸：銀行存款 經(jīng)向該公司詢問(wèn)，已將這筆租金收入作為年終獎(jiǎng)發(fā)給職工。 要求：不考慮稅費(fèi)，請(qǐng)分析上述處理存在的問(wèn)題 編制調(diào)整分錄。

老師 請(qǐng)問(wèn)下了，我們采購(gòu)一批固定資產(chǎn)， 實(shí)際我們付款是分兩筆，即貸銀行存款3萬(wàn)，銀行存款7萬(wàn)（分別對(duì)應(yīng)兩張銀行回單）但在財(cái)務(wù)軟件里面新增固定資產(chǎn)，然后自動(dòng)生成了憑證， 比如自動(dòng)生成后的憑證是貸方銀行存款10萬(wàn)，和我們回單對(duì)不上了，這種情況怎么辦？

請(qǐng)問(wèn)兩次購(gòu)買物資，分別5號(hào)支付1萬(wàn)，25號(hào)支付一萬(wàn)，結(jié)果收到的發(fā)票是兩筆和一起的3萬(wàn)，但是我憑證錄的庫(kù)存商品銀行存款，分別兩筆，但是發(fā)票合一起了，我能憑證不改，直接貼其中一張后面嗎……

2024年的3月份的季度申報(bào)我剛申報(bào)完，前兩天收到稅務(wù)師事務(wù)所的審計(jì)初稿，告知有一筆成本要調(diào)增，原因是成本票還沒(méi)到，經(jīng)過(guò)我核對(duì)檢查，暫估的工程成本被放到工程施工科目里了，在去年12月暫估掛賬的，今年1份到了350萬(wàn)混凝土發(fā)票，還有141萬(wàn)發(fā)票沒(méi)到，請(qǐng)問(wèn)： 1、我可以從3月份起，往后一直更正申報(bào)至去年12月的財(cái)報(bào)和季度報(bào)表嗎？ 2、如果可以反結(jié)賬，我可以把這499萬(wàn)的混凝土結(jié)算款在2023年12月重作一筆分錄嗎？ 借：工程物資 499萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款 499萬(wàn) 到了2024年1月份收到供應(yīng)商350萬(wàn)發(fā)票時(shí)，我又作一筆分錄：借 工程施工 350萬(wàn) 借 工程物資 一350萬(wàn) 3、另外第二問(wèn)的第二筆分錄是寫成借 ：工程物資 —350萬(wàn) 還是寫成貸 ：工程物資 350萬(wàn)好呢？