2024年的3月份的季度申報我剛申報完，前兩天收到稅務(wù)師事務(wù)所的審計初稿，告知有一筆成本要調(diào)增，原因是成本票還沒到，經(jīng)過我核對檢查，暫估的工程成本被放到工程施工科目里了，在去年12月暫估掛賬的，今年1份到了350萬混凝土發(fā)票，還有141萬發(fā)票沒到，請問： 1、我可以從3月份起，往后一直更正申報至去年12月的財報和季度報表嗎？ 2、如果可以反結(jié)賬，我可以把這499萬的混凝土結(jié)算款在2023年12月重作一筆分錄嗎？ 借：工程物資 499萬 貸：應(yīng)付賬款 499萬 到了2024年1月份收到供應(yīng)商350萬發(fā)票時，我又作一筆分錄：借 工程施工 350萬 借 工程物資 一350萬 3、另外第二問的第二筆分錄是寫成借 ：工程物資 —350萬 還是寫成貸 ：工程物資 350萬好呢？
?您好，1.可以的，更正申報到2023年12月 2.反結(jié)賬是最好的，不留下調(diào)整痕跡 3.工程物資已暫估，來發(fā)票是沖回350再按發(fā)票做350 （下面分錄為了把發(fā)票放在憑證里） 借：工程物資 -350萬 貸：應(yīng)付賬款 -350萬 借：工程物資 350萬 貸：應(yīng)付賬款 350萬
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老師您好！公司2020年發(fā)生一筆業(yè)務(wù)：外找張三給客戶維保，付張三3萬。實際應(yīng)是勞務(wù)隊王景輝的合同義務(wù)，因此應(yīng)從王景輝工費中扣除，即 借：應(yīng)付賬款——勞務(wù)隊王景輝 3萬 貸：其它應(yīng)付款——張三 3萬 借：其它應(yīng)付款——張三3萬 貸：銀行存款3萬 但是當時會計錯誤地記賬： 借：工程施工——其他直接費（維保費）3萬 貸：銀行存款3萬 如此，重復(fù)地確認了工程成本。 這筆錯賬昨天才發(fā)現(xiàn)，2020年12月稅已經(jīng)報出，不可更改。因此，我們采取的辦法有如下兩種： 1.在2021年元月份紅沖，但是會影響元月份的當期損益 2.作為資產(chǎn)負債表日后調(diào)整事項——前期差錯更正處理，即調(diào)整年初余額 借：應(yīng)付賬款——勞務(wù)隊王景輝3萬 貸：其它應(yīng)付款——張三3萬 借：其它應(yīng)付款——張三3萬 貸：以前年度損益調(diào)整3萬 借：以前年度損益調(diào)整3萬 貸：盈余公積——法定盈余公積0.3萬 利潤分配——未分配利潤2.7萬 應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅0（因2020年度虧損，故不涉稅） 老師，我的處理是否正確，請予指導(dǎo)，謝謝！
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2024年的3月份的季度申報我剛申報完，前兩天收到稅務(wù)師事務(wù)所的審計初稿，告知有一筆成本要調(diào)增，原因是成本票還沒到，經(jīng)過我核對檢查，暫估的工程成本被放到工程施工科目里了，在去年12月暫估掛賬的，今年1份到了350萬混凝土發(fā)票，還有141萬發(fā)票沒到，請問： 1、我可以從3月份起，往后一直更正申報至去年12月的財報和季度報表嗎？ 2、如果可以反結(jié)賬，我可以把這499萬的混凝土結(jié)算款在2023年12月重作一筆分錄嗎？ 借：工程物資 499萬 貸：應(yīng)付賬款 499萬 到了2024年1月份收到供應(yīng)商350萬發(fā)票時，我又作一筆分錄：借 工程施工 350萬 借 工程物資 一350萬 3、另外第二問的第二筆分錄是寫成借 ：工程物資 —350萬 還是寫成貸 ：工程物資 350萬好呢？
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來發(fā)票350萬元，可不可以直接下分錄，不動應(yīng)付賬款，不像你那樣做？ 借： 工程施工 350萬元 借：工程物資 一350萬元（紅字）？
您好，可能，咱這個分錄一步到位，還表達到工程上把這個物資領(lǐng)用了
3月份的財報和季度所得稅我已經(jīng)申報，接下來我應(yīng)該怎樣更正申報，請老師指導(dǎo)下（第一次做更正申報）？
您好，1.咱23年匯繳更正申報，“暫估的工程成本被放到工程施工科目里”這里23年利潤虛低了 這個分錄紅沖，在24年賬套里做正確科目分錄，同時把這2個分錄里損益科目用以前年度損益調(diào)整（沒有這個科目直接用 利潤分配-未分配利潤）代替，同時更正申報2023年的年報和所得稅匯繳申報表 2.這里分錄不影響24年，2024年1季度影響利潤的是 借： 工程施工 350萬元 借：工程物資 一350萬元（紅字） 這認為直接做在4月好了，1季度也不用更正了
老師我這暫估的499萬的成本，被估成544萬，所以必須得反結(jié)賬做。
您好，反正我們要匯繳，做在24年賬套里也是可以的，就用到? 以前年度損益調(diào)整科目
因為在2023年的暫估成本里499萬，數(shù)目太大，計劃的是交所得稅在70萬左右，如果不反回去做，就要多交所稅。你講的那么多我沒懂，你不是說我可以反結(jié)賬做的嗎？
您好，是的，反結(jié)賬就在12月改憑證，太辛苦不反結(jié)賬就在24年賬套里調(diào)整分錄， 反正我們23年匯繳申報時按調(diào)整后的數(shù)據(jù)申報就可以，咱要調(diào)整多少，損益科目改為? 未分配利潤