1.某企業(yè)為增值稅一般納稅人，增值稅率13%，2020年12月發(fā)生以下業(yè)務(wù)： (1)銷售甲產(chǎn)品開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額20000元；同時收取包裝費226元。 (2)提供貨物運輸服務(wù)，取得含稅價1090元，同時收取保價費218元。 (3)外購原材料取得增值稅專用發(fā)票，注明的不含稅價款為30000元，稅額是3900元；請運輸公司運送外購原材料，取得增值稅專用發(fā)票，注明的運費含稅價2180元。 假定該企業(yè)12月份取得的增值稅專用發(fā)票當(dāng)月均已通過認(rèn)證，期初無留抵稅額。 要求：根據(jù)以上資料，計算該企業(yè)： 1）當(dāng)期銷項稅額；（2）當(dāng)期進項稅額；（3）當(dāng)期應(yīng)納增值稅額

老師，暫估入庫的發(fā)票一直沒有取得應(yīng)該如何做賬務(wù)處理?。楷F(xiàn)在企業(yè)想注銷

1.某商業(yè)企業(yè)是增值稅一般納稅人，2005年4月留抵稅額3000元，5月發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)購入壁紙一批，取得增值稅發(fā)票，價款200000元，增值稅34000元，這批壁紙50%用于基建庫房工程，50%用于零售，取得含稅收入150000元。(2)購入書包10000個，價款100000元，增值稅17000元.將其中500個贈送希望工程，其余以每個20元的零售價格全部零售。(3)收取服裝廠進場費20000元，允許該服裝廠的服裝進店銷售1年。(4)為B出版社代銷圖書，取得零售收入79100元。和B企業(yè)結(jié)賬，支付B企業(yè)45200元，取得增值稅發(fā)票。另向8企業(yè)收取結(jié)賬額5%的促銷費。(5)將廢舊包裝物賣給廢品回收公司，取得支票6000元。要求計算:(上述相關(guān)增值稅發(fā)票均經(jīng)認(rèn)證)(1)該企業(yè)當(dāng)期可抵扣增值稅進項稅;(2)該企業(yè)當(dāng)期的增值稅銷項稅;(3)該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納增值稅;(4)該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)繳納營業(yè)稅。

因為小規(guī)模納稅人是不可以憑增值稅專用發(fā)票進行抵扣， 1. 小規(guī)模納稅人如果收到對方開具的是專用發(fā)票，該如何處理專用發(fā)票和入賬？ 2. 取得的專用發(fā)票又不能進行認(rèn)證抵扣，會否形成滯留票，應(yīng)該怎么處理？

企業(yè)取得增值稅專用發(fā)票，當(dāng)期沒有認(rèn)證，給可以在當(dāng)期入賬，賬務(wù)應(yīng)該如何處理