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Q

請(qǐng)問(wèn)老師,我們企業(yè)是小規(guī)模納稅人,股票減持怎么交增值稅呢?這個(gè)增值稅怎么做賬呢?

2023-09-16 12:11
答疑老師

齊紅老師

職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-09-16 12:18

您好,是數(shù)據(jù)堅(jiān)持嗎還是啥

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快賬用戶(hù)9489 追問(wèn) 2023-09-16 12:20

通過(guò)券商進(jìn)行減持,收到的金額是含稅金額。

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快賬用戶(hù)9489 追問(wèn) 2023-09-16 12:22

我本來(lái)想按不含稅金額做投資收益,1%的稅額做應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng),但事務(wù)所回復(fù)我的計(jì)算增值稅額時(shí)扣除了ipo發(fā)行價(jià),現(xiàn)在我不清楚怎么做賬了。

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齊紅老師 解答 2023-09-16 12:23

是這樣的,就是說(shuō),發(fā)行價(jià),用目前價(jià)格減去發(fā)行價(jià),差額的話(huà)做1%的稅款

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快賬用戶(hù)9489 追問(wèn) 2023-09-16 12:27

那么減持的分錄怎么寫(xiě)呢?按收到的含稅金額做其他貨幣資金借方,貸方怎么寫(xiě)呢?

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快賬用戶(hù)9489 追問(wèn) 2023-09-16 12:30

我們本來(lái)對(duì)外投資時(shí)是做的長(zhǎng)期股權(quán)投資。

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齊紅老師 解答 2023-09-16 12:33

堅(jiān)持的分錄就是? 借 其他貨幣資金? 貸 長(zhǎng)期股權(quán)投資? 差額投資收益

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快賬用戶(hù)9489 追問(wèn) 2023-09-16 12:39

請(qǐng)問(wèn)老師,增值稅做到哪里呢?

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齊紅老師 解答 2023-09-16 12:40

增值稅的話(huà)就是這個(gè)貸方,剛沒(méi)寫(xiě)

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快賬用戶(hù)9489 追問(wèn) 2023-09-16 12:44

那么貸方就是長(zhǎng)期股權(quán)投資、增值稅和投資收益是嗎?

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快賬用戶(hù)9489 追問(wèn) 2023-09-16 12:45

好幾年前公司有過(guò)未分配利潤(rùn)轉(zhuǎn)增股本,但是當(dāng)時(shí)前任財(cái)務(wù)除了交過(guò)所得稅沒(méi)有做過(guò)其他會(huì)計(jì)處理,這個(gè)計(jì)算每股成本時(shí)我看有算進(jìn)去,我在成本里怎么體現(xiàn)這部分呢?

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齊紅老師 解答 2023-09-16 12:48

嗯對(duì),就是這樣處理的

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快賬用戶(hù)9489 追問(wèn) 2023-09-16 12:50

好幾年前公司有過(guò)未分配利潤(rùn)轉(zhuǎn)增股本,但是當(dāng)時(shí)前任財(cái)務(wù)除了交過(guò)所得稅沒(méi)有做過(guò)其他會(huì)計(jì)處理,這個(gè)計(jì)算每股成本時(shí)我看有算進(jìn)去,這個(gè)可以作為投資成本嗎?可以的話(huà)是否需要補(bǔ)做分錄呢?

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齊紅老師 解答 2023-09-16 12:54

可以正常做投資成本的這個(gè),沒(méi)關(guān)系

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快賬用戶(hù)9489 追問(wèn) 2023-09-16 12:55

那我直接另做一條分錄,借投資成本貸投資收益可以嗎?

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齊紅老師 解答 2023-09-16 13:00

哦對(duì),這個(gè)是可以的哈啊

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快賬用戶(hù)9489 追問(wèn) 2023-09-16 13:00

好的,謝謝老師,麻煩您了。

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齊紅老師 解答 2023-09-16 13:05

不客氣的,祝您開(kāi)心呢

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您好,是數(shù)據(jù)堅(jiān)持嗎還是啥
2023-09-16
你好,把應(yīng)交稅費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入,借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸營(yíng)業(yè)外收入。
2021-08-02
借應(yīng)收賬款或是銀行存款300 貸,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入297.03, 應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅2.97。
2024-05-07
您好, 把計(jì)提的增值稅轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入里面
2021-03-29
借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 下個(gè)月繳納借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸銀行存款
2021-12-23
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