老師，請問下，我們發(fā)票都是代開的，增值稅是當(dāng)月預(yù)繳了的，那孕收入時，借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 當(dāng)月繳納增值稅時， 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（已交稅金） 貸：銀行存款嗎 ，他們之前都是一筆都是做到未交增值稅上的 你覺得應(yīng)該怎樣做么？ 還有像開發(fā)票沒有稅率的，沒有超過30萬，在申報的時候不含稅收入就是發(fā)票上的收入還是要扣除增值稅得收入。 一個季度沒到30萬，既有稅率發(fā)票，又沒有稅率發(fā)票，這個又該怎樣來申報？

老師，你好！小規(guī)模納稅人2021年賬已結(jié)，年度匯算清繳已報。2022年1月繳了2021年4季度的增值稅2000元（分錄為 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款），由于在2021年做分錄時沒有做分錄 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅這一步，導(dǎo)致現(xiàn)在3月份的資產(chǎn)負(fù)債表里應(yīng)交稅費(fèi)是負(fù)數(shù)，我應(yīng)該怎么調(diào)整？

老師好！公司是小微企業(yè)，使用小企業(yè)會計準(zhǔn)則。前會計銷售收入時直接做分錄：借銀行存款貨主營業(yè)務(wù)收入，沒有做應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅，導(dǎo)致繳納增值稅時出現(xiàn)借方余額。已跨年，由于當(dāng)時新手沒做過賬，現(xiàn)在想調(diào)整過來，借利潤分配貸應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅，結(jié)果在編制利潤表時，對不上，該如何處理？

老師，你好，小規(guī)模2022年1-3月當(dāng)時征收率是3%減征1%嘛，然后2%減免的需要繳納所得稅嗎？ 當(dāng)時季度申報是11萬不含稅金額，然后稅率1%，稅額是0.11萬元，合計是11.11萬元 借：銀行存貨 11.11 貸：主營業(yè)務(wù)收入 10 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 0.11 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 0.11 貸:其他收益 0.11 請問1%稅率這個這么入賬有問題嗎？我就0.11萬元有繳納所得稅，請問2%需要繳稅所得稅嗎

老師您好，我公司當(dāng)年利潤表收入和當(dāng)年增值稅納稅申報表的銷售額不一致，原因如下:當(dāng)年增值稅銷售額為開票金額，該開票金額于上年做了借方應(yīng)收賬款，貸方?jīng)_減了主營業(yè)務(wù)成本；本年開票時借方銀行存款，貸方應(yīng)收賬款，并借方主營業(yè)務(wù)成本，貸方應(yīng)交增值稅－銷項稅，沒有走收入科目，所以導(dǎo)致收入和增值稅納稅申報表銷售額對不上，稅務(wù)局現(xiàn)在要求提交自查報告，請問這個是否有稅務(wù)問題。稅是正常交了，只是當(dāng)時沒有確認(rèn)收入并交稅，第二年開票才交稅的