老師您好，前幾天在會計學堂請教了老師一個問題：就是我們是建筑行業(yè)，我問是不是沒有收入的情況下不能結轉成本。老師說是的，但我前幾個月結轉了怎么辦，可以做分錄把它調回來么？之前是把工程施工--合同成本--材料費、勞務費等結轉到主營業(yè)務成本里面去了，主營業(yè)務成本結轉本年利潤 里面去了，我可以按這個原路返回做分錄么？

老師好，想咨詢一個問題，在做結轉成本時，本應做分錄 借：主營業(yè)務成本 貸：勞務成本 但做錯成了 借：主營業(yè)務成本 貸：存貨，并且已經跨年，這個要怎么調整呢？

小規(guī)模企業(yè)、11月暫估費用，借：工程施工-材料費-暫估20000，貸：應付賬款-暫估20000 結轉成本，借：主營業(yè)務成本-暫估20000，貸工程施工-材料費-暫估20000，借本年利潤20000，貸主營業(yè)務成本-暫估20000,請問，12月份我要紅沖暫估、分錄該怎么寫，全部紅沖的分錄怎么寫

老師您好，我們是一家小規(guī)模的建筑公司，在2022年1到6月，合計計提了26萬的人工成本。會計分錄如下 借:主營業(yè)務成本 貸:應付賬款 并相應的結轉了損益 在9月份的時候，我沖回了這筆分錄 借:主營業(yè)務成本（紅字） 貸:應付賬款（紅字） 9月份發(fā)生材料成本192775.5元，結轉材料成本 借:主營業(yè)務成本192775 .5 貸:原材料192775.5 但是目前出現了，主營業(yè)務成本的負數余額，請問該怎么處理呢？

老師，在上月暫估了原材料，，并且已經領用結轉，分錄為: 暫估時:借:原材料 貸:應付賬款——暫估 領用時:借:工程施工 貸:原材料 結轉成本時:借:主營業(yè)務成本 貸:工程施工 利潤結轉時:借:本年利潤 貸:主營業(yè)務成本 我現在要把這個暫估沖回，是不是后面這一連串都要沖回呢？