老師，我公司勞務(wù)派遣公司，一般納稅人簡(jiǎn)易計(jì)稅，開了一張專票不含稅20914.29，稅85.71。承擔(dān)的工資費(fèi)用19200。我這么做的分錄：借：應(yīng)收帳款21000。貸：主營(yíng)收入20914.29；應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅85.71。同時(shí)沖減成本：借：主營(yíng)成本-85.71，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅：-85.71。請(qǐng)問這樣處理是否正確？月底還交稅嗎

老師請(qǐng)問：我們有一個(gè)工程項(xiàng)目開的是3%的施工費(fèi)發(fā)票，這個(gè)分錄做借：應(yīng)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅，當(dāng)產(chǎn)生材料付款時(shí)做的：借：施工成本，貸應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅、銀行存款。請(qǐng)問：這里的應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅月底的余額需要象應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅——進(jìn)/銷項(xiàng)稅額科目余額一樣結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅這個(gè)科目嗎？

老師?人力資源公司勞務(wù)派遣服務(wù)采用系統(tǒng)差額按5%差額開具發(fā)票，假如應(yīng)收賬款1000，工資950。票面稅額2.38，不含稅收入997.62。這個(gè)怎么入帳？是不是：借：應(yīng)收帳款1000，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入997.62應(yīng)交稅費(fèi)—簡(jiǎn)易計(jì)稅2.38同時(shí)借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本950貸應(yīng)付職工薪酬950。是用銷項(xiàng)稅還是簡(jiǎn)易計(jì)稅？ 還有按5%差額計(jì)稅方法下，企業(yè)取得的如差旅住宿專票不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額對(duì)嗎？我看到之前會(huì)計(jì)將稅額計(jì)入銷項(xiàng)稅額，也將取得的專票進(jìn)行了抵扣。所以特此求老師解答！謝謝

老師好，我公司是勞務(wù)派遣，在7月份開了張勞務(wù)派遣差額征收發(fā)票金額為50000元，支付工資為45000元，但工資還沒發(fā)放，作為勞務(wù)派遣公司賬務(wù)處理如下可行不：1、借：應(yīng)收賬款 50000元，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 47619.05元 應(yīng)交稅費(fèi)--簡(jiǎn)易計(jì)稅 2380.95元；2、計(jì)提工資：借 ：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 45000元 貸：應(yīng)付職工薪酬-員工工資 45000元；3、取得相關(guān)工資、社保繳納扣稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)--簡(jiǎn)易計(jì)稅 2142.86元 ，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 2142.86元；4、到第二個(gè)月取得銀行繳款憑證時(shí)做：借：應(yīng)交稅費(fèi)--簡(jiǎn)易計(jì)稅238.09元，貸：銀行存款 238.09元。麻煩老師指點(diǎn)指點(diǎn) ，因第一次接觸此類業(yè)務(wù)呢，先謝謝老師

老師好，如果是小規(guī)模納稅人，剛好9月份開了一張勞務(wù)派遣發(fā)票為5萬(wàn)，因該項(xiàng)目沒賺到錢，所以差額征收稅額為0.此發(fā)票工資還沒發(fā)放。想問一下老師，做賬是不是如下做分錄：借：應(yīng)收賬款 50000；貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 47619.05 應(yīng)交稅費(fèi)--簡(jiǎn)易計(jì)稅 2380.95；2、借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 47619.05 應(yīng)交稅費(fèi)--簡(jiǎn)易計(jì)稅2380.95 貸：應(yīng)付職工薪酬 50000，那么在10月份申報(bào)時(shí)，就按5萬(wàn)來(lái)填寫，可以嗎