建筑施工單位，小規(guī)模，有個項目是別人掛靠在我們公司的，現(xiàn)在工程已經(jīng)竣工，開票10萬，但是收到款只有9萬，有一萬的質(zhì)保金要一年之后才能收回，想問下，我開票的時候是借：應收帳款10萬貸主營業(yè)務收入9.9 應交稅費0.1；1、收到款的分錄應該怎么寫？（只收到9萬的工程款）2、月末如何結轉(zhuǎn)成本？

老師:請問1、我們是建筑公司，開給甲方的發(fā)票是120萬，收到撥款100萬，剩余20萬甲方直接代發(fā)了民工工資？那怎么做賬？ 借:工程施工-人工費20萬 貸:應收賬款-甲方** 甲方代發(fā)工資我們公司做賬需要什么資料？（甲方代發(fā)清單和工資表嗎） 2、我們自己有勞務公司，勞務公司開發(fā)票給建設公司80萬，也要包含那代發(fā)20萬工資嗎？建設公司收到發(fā)票借:工程施工-人工貸:應付-勞務公司嗎？那勞務公司發(fā)放工資時也會出現(xiàn)代發(fā)20萬工資？勞務公司又怎么做賬呢？

我們是建筑公司，我們上月給甲方開了10萬元發(fā)票（建筑服務），沒有收到工程款。 借：應收賬款10萬 貸：主營業(yè)務收入 貸：銷項稅 本月委托甲方代發(fā)我公司項目上的工人工資10萬，已轉(zhuǎn)到每個工人卡里。請問本月會計分錄怎么寫？

老師，我們建筑工程公司（一般納稅人），工程已完成，未收到工程款所以發(fā)票未開具給對方，2023年3月因工程已完工，按無票收入申報增值稅了（金額100萬），10月份時收到工程款（100萬）把發(fā)票開給對方了，請問一下，3月無票收入申報的怎么做會計分錄和10月份開具發(fā)票時怎么做會計分錄，麻煩老師看一下分錄對嗎？謝謝（1）3月份無票收入申報分錄:借:應收賬款貸:主營業(yè)務收入貸:應交增值稅~銷項（2）10月份收到工程款:借:銀行存款貸:應收賬款沖紅10月份開具3月份無票收入申報的100萬發(fā)票:借:應收賬款（紅字）貸:主營業(yè)務收入（紅字）貸:應交增值稅~銷（紅字）再按開具的發(fā)票做一筆正確分錄:借:應收賬款貸:主營業(yè)務收入貸:應交增值稅~銷老師這樣做會計分錄對嗎？

老師，您好: 甲方給我們做的農(nóng)民工工資代發(fā)，該怎么入賬呢？ 我做的賬是，我們給甲方開票后: 借:應收賬款—甲方公司 貸:主營業(yè)務收入—工程結算 應交稅費—應交增值稅—銷項稅 然后計提了工資: 借：工程施工-合同成本-人工費 10萬 貸：應付職工薪酬-農(nóng)民工工資 10萬 甲方的款打到工人賬戶后: 借：應付職工薪酬-農(nóng)民工工資 10萬 貸：應收賬款—甲方公司 10萬 可是這樣做下來，應收賬款—甲方公司這塊余額卻是負10萬，不是應該余額是零嗎？請問我這里是哪里做的不對？