我們是一家小規(guī)模建設(shè)工程公司，其他個(gè)人掛靠我們公司，結(jié)賬時(shí)業(yè)主方要求開具增值稅專用發(fā)票金額是119600元，做賬時(shí)分錄是借:應(yīng)收帳款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅，現(xiàn)在收到掛靠方給我們開具建筑服務(wù)發(fā)票是增值稅普通發(fā)票金額119600，目前實(shí)際支付給掛靠方的金額是116012元，后期還要補(bǔ)付3588的余款，分錄該怎么寫？

老師，你好，我公司是建筑施工企業(yè)，我八月份做了一個(gè)暫估人工的分錄。 借：工程施工- A項(xiàng)目-人工費(fèi) 20萬(wàn) 工程施工B項(xiàng)目-人工費(fèi) 15萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款- C公司 35萬(wàn) 9月我收到發(fā)票沖暫估成本的時(shí)候我按照發(fā)票金額來(lái)沖。 應(yīng)付賬款C公司貸方有一筆錢6萬(wàn)元。到今天我才發(fā)現(xiàn)是我暫估的時(shí)候暫估成本多了。我現(xiàn)在應(yīng)該怎么辦。怎么把這6萬(wàn)元錢平掉呢。

老師，您好，現(xiàn)在有一個(gè)實(shí)務(wù)需要咨詢！具體業(yè)務(wù)：公司是建筑施工企業(yè)，3月份新增一項(xiàng)業(yè)務(wù)，買賣水泥，我公司向水泥廠買進(jìn)水泥，然后，銷售給合作的施工單位，不是主營(yíng)業(yè)務(wù)，我公司不存在庫(kù)存，水泥發(fā)貨由水泥廠直接運(yùn)單施工單位。2021年4-5月31日，購(gòu)進(jìn)水泥，價(jià)款600萬(wàn)元，已收到發(fā)票450萬(wàn)元并付款（不含稅金額）。水泥已全部移交給施工單位，有移交清單，現(xiàn)在只收到施工單位226萬(wàn)元，票已開。增值稅稅率13％，賬務(wù)都在6月份處理，現(xiàn)在賬務(wù)處理：1、購(gòu)進(jìn)水泥，收到發(fā)票并付款，借：其他業(yè)務(wù)成本 450萬(wàn) 借：應(yīng)交稅金/應(yīng)交增值稅_進(jìn)項(xiàng)稅 58.5萬(wàn) 貸：銀行存款 508.5萬(wàn)。2、水泥銷售給施工單位，收到226萬(wàn)，借：銀行存款 226萬(wàn) 貸：其他業(yè)務(wù)收入 200萬(wàn) 貸：應(yīng)交稅金/應(yīng)交增值稅_銷項(xiàng) 26萬(wàn) ，現(xiàn)在出現(xiàn)，1成本與收入不匹配，2、未來(lái)開票部分，購(gòu)進(jìn)的也沒(méi)有入賬，銷售出去的也沒(méi)有入賬，請(qǐng)問(wèn)：針對(duì)此業(yè)務(wù)怎么做賬？憑證如何出？

建筑施工單位，小規(guī)模，有個(gè)項(xiàng)目是別人掛靠在我們公司的，現(xiàn)在工程已經(jīng)竣工，開票10萬(wàn)，但是收到款只有9萬(wàn)，有一萬(wàn)的質(zhì)保金要一年之后才能收回，想問(wèn)下，我開票的時(shí)候是借：應(yīng)收帳款10萬(wàn)貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入9.9 應(yīng)交稅費(fèi)0.1；1、收到款的分錄應(yīng)該怎么寫？（只收到9萬(wàn)的工程款）2、月末如何結(jié)轉(zhuǎn)成本？

公司是建筑裝飾裝修行業(yè)，我方（施工方）跟甲方合同結(jié)算沒(méi)有規(guī)定時(shí)間，只是大概在合同里面寫明完成到某個(gè)工序甲方驗(yàn)收，就開票結(jié)算。假如此工程合同總價(jià)是62萬(wàn)元（含稅），工程完工驗(yàn)收后，假如前期工程款60萬(wàn)元（含稅）已付、留有工程款的尾款2萬(wàn)元作為此項(xiàng)目質(zhì)量保證金，等質(zhì)保期到期，工程無(wú)質(zhì)量問(wèn)題才結(jié)算尾款2萬(wàn)。我方（施工方）開票結(jié)款。問(wèn)題(1)假如我司是小規(guī)模納稅人2022.7.8開票含稅30萬(wàn)元，如何確認(rèn)收入，運(yùn)用合同結(jié)算科目及二級(jí)明細(xì)科目?jī)r(jià)款結(jié)算、收入結(jié)轉(zhuǎn)？增值稅納稅義務(wù)什么時(shí)候發(fā)生，如何掛賬？（2）假如我司是小規(guī)模納稅人2022.7.27工程完工驗(yàn)收開票20萬(wàn)元（含稅），如何確認(rèn)收入，運(yùn)用合同結(jié)算科目及二級(jí)明細(xì)科目?jī)r(jià)款結(jié)算、收入結(jié)轉(zhuǎn)？增值稅納稅義務(wù)什么時(shí)候發(fā)生，如何掛賬?