老師好，請(qǐng)問(wèn)8月份收入（已做主營(yíng)業(yè)務(wù)收入），9月退回款項(xiàng)，分錄怎么處理？

老師好，我公司是小規(guī)模納稅人，今年1月至6月的銷(xiāo)售收入，一直沒(méi)有開(kāi)具發(fā)票，但是每個(gè)月都做了收入的，，借：應(yīng)收帳款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，8月份開(kāi)具了銷(xiāo)售發(fā)票，（6個(gè)月的銷(xiāo)售收入發(fā)票），我想咨詢的是，這發(fā)票我怎么處理呢？需要做分錄嗎？

請(qǐng)問(wèn)6月已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)的銷(xiāo)售，8月份退回請(qǐng)問(wèn)怎么入帳吧？6月做帳是借應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)收入，增值稅，8月退回怎么入帳做呢

請(qǐng)問(wèn)8月份銷(xiāo)售，當(dāng)期確認(rèn)無(wú)票收入了，9月份客戶要開(kāi)發(fā)票，會(huì)計(jì)分錄怎么做？ 8月份做的是: 借:銀行存款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

7月分錄 1.借： 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 416645.28 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 -進(jìn)項(xiàng)稅額24998.72 應(yīng)付賬款441644 2.借：應(yīng)收賬款 374000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 352830.19 應(yīng)交稅費(fèi) -應(yīng)交增值稅 -銷(xiāo)項(xiàng)稅額 21169.81 8月分錄 1.借：應(yīng)收賬款 741326 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入699364.15 應(yīng)交稅費(fèi) -應(yīng)交增值稅 -銷(xiāo)項(xiàng)稅額41,961.85 7月已結(jié)轉(zhuǎn)，8月未結(jié)轉(zhuǎn)，怎么做增值稅及附加稅的分錄